Creditele fiscale premium (denumite subvenții premium) sunt o componentă majoră a părții „accesibile” a Affordable Care Act (ACA). Fără ele, acoperirea pe piața individuală ar fi inaccesibilă pentru mulți oameni.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesPentru a pune acest lucru în perspectivă, rețineți că prima medie de pre-subvenționare pentru planurile achiziționate prin HealthCare.gov în 2020 a fost de 575 USD de persoană pe lună. Dar pentru cei 86% dintre înscriși care s-au calificat pentru subvenții premium, subvențiile au acoperit în medie 491 USD pe lună, lăsându-le cu un cost mediu de doar 84 USD pe lună.
În mod clar, subvențiile fac acoperirea asigurărilor de sănătate mult mai realistă accesibilă decât ar fi altfel. Dar există o percepție falsă că subvențiile la primele Obamacare sunt o formă de bunăstare și / sau că acestea beneficiază doar gospodăriile cu venituri mici.
De ce subvențiile premium nu sunt de bunăstare
Subvențiile sunt un credit fiscal - deși un credit fiscal pe care îl puteți lua în avans, plătit direct companiei dvs. de asigurări de sănătate, mai degrabă decât să așteptați să solicitați declarația dvs. fiscală ca și alte credite fiscale. Și funcționează la fel ca și alte credite fiscale care limitează eligibilitatea în funcție de venit - de exemplu, creditul economizorului și creditul fiscal pentru copii.
Alte situații cu avantaje fiscale - cum ar fi deducerile tradiționale ale contribuțiilor IRA dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, contribuțiile Roth IRA și deducerea dobânzii împrumutului studențesc - sunt, de asemenea, disponibile numai dacă venitul dvs. este sub un anumit prag.
Subvențiile de primă nu au un test al activelor, dar niciunul dintre exemplele menționate anterior de credite fiscale cu venituri limitate și contribuții avantajoase din punct de vedere fiscal. Aceasta înseamnă că eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal nu depinde de cât de mult aveți deja în active; depinde doar de cât câștigați în cursul anului.
Acest lucru este în contrast cu programe precum TANF (Asistență temporară pentru familiile nevoiașe), SNAP (Program suplimentar de asistență nutrițională) și Medicaid non-MAGI, toate având reguli de eligibilitate pe baza activelor / resurselor și / sau a unei lucrări cerință, precum și limite de venit.
Subvențiile de primă în cadrul ACA sunt disponibile pentru gospodăriile cu venituri de până la 400% din nivelul sărăciei. Pentru o familie de patru persoane, asta înseamnă 104.800 de dolari în 2021 (pentru acoperirea în 2021, se folosesc liniile directoare privind nivelul sărăciei din 2020). Cu siguranță nu este cu venituri mici, în niciun fel de imaginație; eligibilitatea pentru subvenții premium se extinde bine în clasa mijlocie.
Dar ce se întâmplă cu persoanele cu active substanțiale?
Una dintre problemele care apare uneori în ceea ce privește subvențiile la primă are legătură cu eligibilitatea pentru gospodăriile cu valoare netă mare, care au active semnificative, dar venituri anuale modeste. Pensionarii anticipați sunt un exemplu; s-ar putea să fi economisit timp de zeci de ani pentru a acumula o valoare netă semnificativă și acum sunt pensionari - înainte de 65 de ani când Medicare devine disponibil - și trăiesc din veniturile create de investițiile lor. Drept urmare, veniturile lor ar putea fi cuprinse în intervalul eligibil pentru subvenționare, în ciuda faptului că ar putea avea portofolii de investiții cu șase sau șapte cifre.
Este etic pentru acești oameni să folosească subvențiile premium ACA? Subiectul apare în mod regulat pe o varietate de forumuri de pe internet și, invariabil, există persoane care susțin că subvențiile premium ar trebui folosite doar de persoanele care „au nevoie” de ele sau doar de persoanele „sărace”.
Dar niciuna dintre aceste afirmații nu are nicio explicație logică. Subvențiile premium sunt un credit fiscal. Creditele fiscale nu se bazează pe „nevoie”, se bazează pe numere. Dacă vă calificați pe baza regulilor IRS, vă calificați - nu există nimic subiectiv în ceea ce privește creditele fiscale.
Și, așa cum s-a menționat mai sus, subvențiile premium sunt disponibile gospodăriilor din clasa mijlocie - nu au fost concepute exclusiv pentru persoanele înrolate „sărace”.
Dacă parlamentarii care au scris ACA ar fi intenționat ca subvențiile premium să aibă teste de active (de exemplu, cum ar fi SNAP sau eligibilitatea pentru Medicaid pentru persoanele în vârstă care au nevoie de îngrijire la domiciliu), le-ar fi inclus și ar putea decide să facă acest lucru la un moment dat în viitor.
Dar adăugarea testelor de active ar fi făcut un sistem deja complicat și mai mult și ar fi împiedicat obiectivul parlamentarilor, care a fost de a atrage cât mai mulți oameni în fondurile de riscuri ale asigurărilor de sănătate, pentru a reduce rata neasigurată și a răspândi riscul de sănătate. peste un bazin cât mai larg posibil.
Drept urmare, avem subvenții premium care funcționează la fel ca alte credite fiscale cu venituri limitate care se aplică pentru o mare parte a clasei de mijloc. Eligibilitatea pentru aceste credite fiscale nu are nimic de-a face cu activele și cu toate lucrurile legate de venituri. Desigur, nu este etic - și ilegal - să-ți denegești veniturile pentru a te califica pentru credite fiscale. Dar atâta timp cât vă raportați cu exactitate veniturile la IRS, nu este nimic lipsit de etică în a lua credite fiscale atunci când vă calificați pentru acestea.
În mod interesant, este rar să auziți oameni spunând că nu este etic să solicitați, de exemplu, creditul fiscal pentru copii sau creditul economizorului atunci când persoana care depune impozitul în cauză are active substanțiale. Dar, în toate scopurile practice, nu există nicio diferență între aceste credite fiscale și creditul fiscal premium, cu excepția faptului că creditul fiscal premium poate fi luat în avans pe tot parcursul anului și apoi reconciliat în declarația dvs. fiscală.
De asemenea, este neobișnuit ca cineva să se întrebe dacă gospodăriile cu valoare netă ridicată ar trebui să fie eligibile pentru asigurări de sănătate sponsorizate de angajatori (majoritatea sunt), în ciuda faptului că astfel de planuri sunt puternic avantajoase din punct de vedere fiscal. Potrivit unui raport CBO din 2018, se preconizează că guvernul va cheltui 3,7 trilioane de dolari subvenționând asigurările sponsorizate de angajatori din 2018 până în 2028 (datorită excluderii primelor din impozitul pe venit și salarizare), dar mai puțin de o pătrime din suma respectivă (0,8 trilioane de dolari) ) cu privire la subvențiile de primă pentru piața individuală (acest lucru are sens, având în vedere că populația cu acoperire în cadrul planurilor sponsorizate de angajatori este mult mai mare decât populația cu asigurări individuale de sănătate).
După toate probabilitățile, polarizarea politică din jurul ACA este motivul pentru care percepțiile greșite despre subvențiile la primă sunt o formă de bunăstare, atunci când sunt de fapt doar un credit fiscal limitat la venit, la fel ca altele care existau deja cu mult înainte de ACA.
Dacă sunteți eligibil pentru un credit fiscal, luați-l
Pe scurt, nu trebuie să vă faceți griji că nu este etic să solicitați subvenția premium, deoarece aveți un ou de cuib substanțial. Este un credit fiscal, la fel ca orice alt credit fiscal. Contabilii au tendința de a face publicitate că vă vor oferi toate creditele și deducerile fiscale posibile, iar depunătorii de impozite tind să aprecieze eventualele pauze pe care le primesc în declarația lor fiscală.
Fie că este vorba de deducerea unor cheltuieli precum dobânzile ipotecare, contribuțiile HSA, dobânzile la împrumuturi studențești sau contribuțiile IRA sau solicitarea de credite fiscale, cum ar fi creditul economizorului sau creditul fiscal premium, majoritatea solicitanților de impozite sunt prea fericiți că vor avea o factură fiscală totală mai mică. Și la sfârșitul zilei, asta este tot creditul fiscal premium.
Puteți aștepta să solicitați subvenția la declarația dvs. fiscală
Pentru unele persoane cu active semnificative, s-ar putea simți mai confortabil și mai familiar să plătiți prețul integral pentru asigurarea de sănătate pe tot parcursul anului (presupunând că vă puteți permite să faceți acest lucru) și apoi să solicitați creditul de impozitare premium pe declarația dvs. de impozitare, utilizând formularul 8962
Atâta timp cât tu:
- cumpărați acoperirea prin intermediul bursei (creditele fiscale premium nu pot fi utilizate cu planurile achiziționate în afara bursei),
- sunteți eligibil pentru creditul fiscal pe baza venitului dvs. și a costului planului de referință din zona dvs. în raport cu venitul dvs.,
- și să îndeplinească celelalte cerințe de eligibilitate pentru creditul fiscal premium,
vă puteți solicita creditul fiscal în avans (adică, plătit direct operatorului de asigurări de sănătate în fiecare lună) sau în declarația dvs. fiscală la fel ca orice alt credit fiscal.
În orice caz, fiți siguri că nu există nimic lipsit de etică în ceea ce privește solicitarea creditului fiscal premium dacă venitul dvs. vă face eligibil pentru acesta. Activele dvs. nu fac parte din ecuație.
Un cuvânt despre MAGI Medicaid
ACA a extins, de asemenea, regulile de eligibilitate pentru Medicaid pentru a permite persoanelor cu vârste cuprinse între 19 și 64 de ani, cu venituri pe gospodărie de până la 138% din nivelul sărăciei, să se înscrie la Medicaid și a eliminat testele de active pentru această populație (eligibilitatea pentru această populație se bazează exclusiv pe MAGI).
O decizie ulterioară a Curții Supreme a făcut acest lucru opțional pentru state și există încă unele state care nu au extins Medicaid. Dar în majoritatea statelor, eligibilitatea pentru Medicaid pentru adulții sub 65 de ani include pe cei cu venituri de până la 138% din nivelul sărăciei, indiferent de activele lor.
Cu toate acestea, este important să înțelegem că, în unele state, activele persoanelor înscrise în Medicaid cu vârsta de peste 55 de ani ar putea fi supuse recuperării moșiei după ce vor deceda. Dacă aveți 55 de ani sau mai mult și sunteți eligibil pentru Medicaid extins al ACA, veți dori să vă asigurați că înțelegeți regulile statului dvs. pentru recuperarea proprietății Medicaid și cum ar putea afecta activele pe care le puteți lăsa moștenitorilor dvs. într-o zi.
