Dacă vă cumpărați asigurarea de sănătate prin bursa din statul dvs. și o subvenție premium (credit fiscal premium) este plătită în numele dvs. pentru a compensa suma primă pe care trebuie să o plătiți în fiecare lună, este important să înțelegeți cum se conciliază acest lucru în declarația dvs. fiscală .
În cazul în care venitul real al anului ajunge să fie mai mult decât vă așteptați când v-ați înscris, este posibil să trebuiască să vă rambursați o parte sau toată subvenția pentru prima de asigurare de sănătate atunci când vă depuneți impozitele. Iată cum funcționează și ce trebuie să știți.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesVenitul real vs. venitul estimat
Cuantumul subvenției de asigurare de sănătate pentru creditul fiscal primat care v-a fost acordat atunci când v-ați înscris în planul dvs. de sănătate (sau când ați raportat o schimbare a circumstanțelor la bursă la jumătatea anului) se bazează peestimarea venitului dvs.pentru anul în care primiți subvenția.
Venitul este calculat ca o versiune specifică ACA a venitului brut ajustat modificat. Dacă estimarea se potrivește cu ceea ce faceți efectiv, nu veți avea nicio problemă. Dar, dacă obțineți o creștere, un bonus sau venitul dvs. variază de la an la an, ați putea subestima accidental venitul.
Dacă vă căsătoriți, venitul total al gospodăriei (ceea ce contează IRS) ar putea crește semnificativ. Dacă vă subestimați veniturile, veți primi o subvenție de asigurări de sănătate mai mare decât ar trebui să obțineți.
Opțiunea avansată de plată crește riscul
După cum sugerează și numele, subvenția asigurării de sănătate pentru creditul fiscal premium este un credit fiscal; vă este creditat când vă depuneți impozitele după terminarea anului.
Cu toate acestea, deoarece este dificil să vă plătiți prima de asigurare de sănătate în această lună folosind fonduri pe care nu le veți primi până în primăvara viitoare, când vă depuneți impozitele, Legea privind îngrijirea accesibilă permite plata creditului fiscal în avans.
Dacă alegeți opțiunea de plată avansată, banii pentru subvenție sunt trimiși direct companiei dvs. de asigurări de sănătate în fiecare lună. Acest lucru scade prima lunară pe care o plătiți pentru asigurarea de sănătate. Nu trebuie să așteptați până când vă depuneți impozitele; opțiunea de plată avansată vă ajută să vă permiteți asigurarea de sănătate chiar acum.
Deoarece au nevoie de banii subvenției pentru a-și face plățile lunare de asigurări de sănătate, majoritatea oamenilor își iau subvenția de asigurări de sănătate ca plată în avans. Cu toate acestea, cu opțiunea de plată avansată, dacă vă subestimați venitul din cererea dvs. de subvenție, riscați să primiți un subvenție de un an întreg pe baza unei estimări incorecte a venitului.
Trebuie să plătiți subvenția înapoi
Când primiți subvenția pentru asigurarea de sănătate a creditului fiscal, o parte din pregătirea declarației federale de impozit pe venit este un proces numit reconciliere.
În acest proces, comparați cuantumul subvenției guvernuluiplătit efectivcompania dvs. de asigurări de sănătate cu suma pe care aceastaar fi trebuit să plăteascăpe baza venitului dvs. real pentru anul respectiv. Dacă aceste două sume sunt diferite, le veți „reconcilia” atunci când vă depuneți impozitele.
Supraevaluarea veniturilor
daca tusupraestimatvenitul dvs. pentru anul respectiv, apoi subvenția pe care guvernul a plătit-o în avans asigurătorului dvs. a fost mai mică decât ar fi trebuit. Nici un rău; fără greșeală. Diferența va fi adăugată la rambursarea impozitului sau va scădea suma impozitelor datorate.
Rețineți că, dacă v-ați supraestimat venitul și atunci venitul real ajunge atât de jos încât nu ați fi fost deloc eligibil pentru o subvenție (adică venitul dvs. este fie sub nivelul sărăciei într-un stat care nu a extins Medicaid, sau sub 139 la sută din nivelul sărăciei într-un stat care a extins Medicaid), IRS nu vă va face să vă rambursați subvenția, dar nici nu veți primi nicio subvenție suplimentară atunci când vă depuneți impozitele.
Și dacă se întâmplă acest lucru, va trebui, de asemenea, să demonstrați venitul proiectat atunci când vă reînnoiți acoperirea pentru anul următor; dacă lăsați planul să se reînnoiască automat și cea mai recentă declarație fiscală înregistrată arată că venitul dvs. se află sub nivelul eligibil pentru subvenție, planul dvs. va fi reînnoit automat, dar fără o subvenție premium.
(Așa cum se întâmplă întotdeauna, veți putea solicita creditul fiscal la primă atunci când depuneți următoarea declarație fiscală, presupunând că veți ajunge cu un venit eligibil pentru subvenție în acel an.)
Subestimarea veniturilor tale
daca tusubestimatvenitul dvs. pentru anul respectiv, apoi subvenția pe care guvernul a plătit-o în avans asigurătorului dvs. a fost mai mare decât ar fi trebuit. Va trebui să reconciliați acest lucru pânărambursând excesulcând vă depuneți impozitele.
Dacă suma pe care trebuie să o rambursați este de 15 USD, probabil că nu este o afacere atât de mare. Dar, dacă este vorba de 1.500 de dolari și trebuie să veniți cu el în mod neașteptat pe 15 aprilie, este o afacere mult mai mare.
Și mai rău, dacă venitul dvs. ajunge să fie chiar cu un dolar peste limita limită pentru primirea subvenției pentru asigurarea de sănătate a creditului fiscal (adică 400% din nivelul sărăciei din anul anterior pentru mărimea gospodăriei dvs.), va trebui sărambursați întreaga sumă a subvențieicând vă depuneți impozitele.
Acest lucru ar putea fi de mii de dolari dacă ți-ai subestimat grav veniturile sau dacă locuiești într-o zonă cu prime mari de asigurări de sănătate.
Limita de rambursare a subvenției
Dar atâta timp cât venitul dvs. nu ajunge să depășească valoarea limită pentru eligibilitatea subvenției (adică 400% din nivelul sărăciei), fiți siguri că IRS are limite în ceea ce privește suma din subvenția dvs. plătită în exces pe care va trebui să o rambursați .
Formularul 8962 este utilizat pentru a concilia creditele fiscale premium. IRS explică modul în care funcționează procesul de rambursare.
În funcție de venitul dvs. și de statutul dvs. de depunere a impozitelor, suma maximă pe care ar trebui să o rambursați variază de la 300 USD la 2.650 USD, în funcție de statutul dvs. de depunere a impozitelor și de venitul real (plafoanele de rambursare sunt indexate pentru inflație; aceste numere se aplică pentru 2019 declarații fiscale), presupunând că venitul dvs. vă face eligibil pentru cel puțin o anumită sumă de subvenție premium.
Chiar dacă subvenția dvs. a fost de 10.000 de dolari pe an și se dovedește că ar fi trebuit să fie doar 5.000 de dolari - nu vă vor face să plătiți totul înapoi decât dacă se dovedește că nu ar fi trebuit să primiți deloc nicio subvenție.
Contribuțiile IRA ar putea ajuta
De asemenea, este important să înțelegem că „venit” înseamnă venitul brut ajustat modificat (MAGI) și calculul pentru acesta este specific ACA - nu este același lucru cu calculele MAGI generale care sunt utilizate în alte scopuri fiscale.
Deci, dacă se pare că venitul dvs. va fi mai mare decât ați anticipat, știți că o contribuție la un IRA tradițional (și / sau un HSA dacă aveți o asigurare de sănătate calificată HSA) vă va reduce MAGI și vă va ajuta să evitați să plătiți înapoi subvenția premium.
