La 22 decembrie 2017, președintele Trump a semnat Legea privind reducerea impozitului și Legea locurilor de muncă (H.R.1). Legislația include modificări radicale ale codului fiscal din SUA, dar, de asemenea, limitează un an tumultuos al legislației privind reforma sănătății. S-ar putea să vă întrebați dacă factura fiscală GOP vă va afecta asigurarea de sănătate, deoarece abrogarea ACA a fost o prioritate pentru parlamentarii republicani și pentru Administrația Trump.
PeopleImages / Getty Images
Dar factura fiscală nu include majoritatea dispozițiilor care făcuseră parte din tentativele de abrogare ACA la începutul anului 2017. Abrogă sancțiunea individuală a mandatului începând cu 2019, dar restul Legii privind îngrijirea accesibilă este lăsat în vigoare. Și alte reforme în domeniul sănătății legate de impozite care fuseseră propuse la începutul anului, cum ar fi modificarea regulilor referitoare la conturile de economii de sănătate (HSA), nu au fost incluse în factura fiscală.
Abrogarea pedepsei individuale a mandatului
Proiectul de lege fiscal abrogă sancțiunea mandatului individual începând cu 2019. Deci, există încă o penalizare pentru persoanele care nu sunt asigurate în 2018 (această penalitate va fi evaluată atunci când declarațiile fiscale sunt depuse la începutul anului 2019). Acest lucru diferă de eforturile GOP de abrogare a pedepsei mandatului individual mai devreme în 2017, deoarece proiectele de lege anterioare ar fi făcut abrogarea retroactivă. În cele din urmă, factura fiscală menține sancțiunea mandatului individual în vigoare pentru toți anii anteriori și pentru 2017 și 2018. Dar declarațiile fiscale din 2019 depuse la începutul anului 2020 nu includeau o penalitate pentru neasigurare.
Anularea pedepsei care se însoțește cu mandatul individual al ACA a fost mult timp o prioritate pentru republicanii din Congres, iar mandatul în sine este cu siguranță una dintre cele mai puțin populare dispoziții ale ACA. Dar, în ciuda nepopularității sale, este una dintre prevederile care permit ca regulile ACA, mult mai populară, să funcționeze. Emisiunea garantată înseamnă acoperire care se eliberează tuturor solicitanților, indiferent de istoricul lor medical. ACA folosește, de asemenea, un rating comunitar modificat, ceea ce înseamnă că primele unui asigurător dat pe piețele individuale și ale grupurilor mici diferă numai în funcție de vârstă, consumul de tutun și codul poștal. Înainte de ACA, primele se bazau, de obicei, pe lucruri precum sexul și starea de sănătate.
Modificarea regulilor astfel încât antecedentele medicale să nu mai joace un rol în eligibilitate sau prime a fost hotărâtă în mod popular. Dar este ușor să vezi cum oamenii ar putea fi tentați să meargă fără acoperire atunci când sunt sănătoși și să se înscrie atunci când sunt bolnavi dacă știu că nu pot fi respinși - și acest lucru ar fi clar nesustenabil. Așadar, ACA a inclus două dispoziții pentru a preveni acest lucru: mandatul individual care penalizează persoanele care aleg să meargă fără asigurare și ferestrele limitate de înscriere deschise și perioadele speciale de înscriere (adică nu vă puteți înscrie oricând doriți).
Ferestrele de înscriere deschise și speciale de înscriere vor rămâne neschimbate, ceea ce face dificil ca oamenii să aștepte până când sunt bolnavi să se înscrie la asigurările de sănătate individuale de pe piață (asigurările de sănătate sponsorizate de angajator au folosit de mult perioadele de înscriere deschise; pentru planul de sănătate al angajatorului ori de câte ori le place).
Abrogarea mandatului individual va avea un efect dăunător asupra pieței individuale a asigurărilor de sănătate. Biroul de buget al Congresului (CBO) proiectează că până în 2027, vor exista 13 milioane mai puține persoane cu asigurări de sănătate decât ar fi existat dacă sancțiunea de mandat ar fi rămas în vigoare. Dintre acești 13 milioane de asigurați mai puțini, 5 milioane ar fi avut altfel acoperire pe piața individuală. Și aceasta este o parte semnificativă a pieței individuale, care este estimată la mai puțin de 18 milioane de persoane începând cu 2017 (pentru perspectivă, OBC proiectează că doar 2 milioane din cei 13 milioane de asigurați mai puțini vor fi persoane care altfel ar fi avut acoperire sub sponsorizarea angajatorului planuri de sănătate, iar 157 milioane de persoane au acoperire în cadrul planurilor sponsorizate de angajator).
Oamenii care își vor renunța la acoperire fără mandat tind să fie sănătoși, deoarece oamenii bolnavi vor face, în general, tot ce este necesar pentru a-și menține acoperirea. Înclinarea către un fond de risc mai bolnav are ca rezultat prime mai mari, ceea ce, la rândul său, scoate din piață și mai mulți oameni sănătoși.
În general, CBO estimează că primele pe piața individuală de asigurări vor crește cu încă 10% pe an, peste suma pe care ar fi crescut-o dacă mandatul individual ar fi rămas în vigoare.
Însă CBO mai notează că piața asigurărilor individuale va „continua să fie stabilă în aproape toate zonele țării pe parcursul următorului deceniu”. Cu alte cuvinte, ei cred că majoritatea zonelor din țară vor avea în continuare asigurători care oferă acoperire individuală a pieței și un număr adecvat de înscriși pentru a menține planurile stabile. Acest lucru se datorează, în mare parte, faptului că subvențiile acordate de ACA cresc pentru a ține pasul cu primele. Deci, deși eliminarea mandatului individual va conduce la creșterea primelor, subvențiile la primă vor crește tot atât cât este necesar pentru a menține primele nete la un nivel accesibil.
Pentru persoanele care primesc subvenții premium, care include o familie de patru persoane care câștigă până la 103.000 USD în 2020, creșterea primelor va fi compensată de creșteri proporționale ale sumelor subvenției. Dar pentru oamenii carenuobține subvenții premium, acoperirea pe piața individuală ar putea deveni din ce în ce mai imposibilă în anii următori. Este important să înțelegeți că contribuțiile la planurile de pensionare înainte de impozitare și / sau un HSA (dacă cumpărați un plan de sănătate calificat pentru HSA) vor avea ca rezultat un venit brut ajustat mai mic modificat (specific ACA; nu este același cu MAGI obișnuit) și vă poate face eligibil pentru subvenții premium - discutați cu un consilier fiscal înainte de a presupune că nu sunteți eligibil pentru subvenții.
Dar, în general, creșterea primelor care rezultă din eliminarea pedepsei mandatului individual va afecta persoanele care fac cumpărături pe piața individuală și nu se califică pentru subvenții la primă (adică, cei care au venituri gospodărești peste 400% din nivelul sărăciei, sunt în decalajul de acoperire Medicaid sau neeligibil pentru subvenții datorate problemei familiei). Și, deși OBC prevede că piața individuală va rămâne stabilă în majoritatea zonelor țării, ar putea exista unele zone în care piața individuală se prăbușește pur și simplu și niciun asigurător nu oferă acoperire. Acest lucru ar trebui tratat de la caz la caz, posibil cu legislația federală și / sau de stat. Dar este o eventualitate care se poate întâmpla sau nu.
Efectul asupra asigurărilor de sănătate sponsorizate de angajatori
Majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă își primesc asigurarea de sănătate de la angajatori, iar factura fiscală nu schimbă nimic despre asigurările de sănătate sponsorizate de angajator. Mandatul angajatorului va rămâne în vigoare, la fel ca toate diferitele reguli pe care ACA le impune planurilor de sănătate sponsorizate de angajator.
Diferitele facturi de abrogare ale ACA care au fost luate în considerare la începutul anului 2017 ar fi abrogat atât mandatul individual, cât și mandatul angajatorului, dar proiectul de lege fiscală abrogă doar mandatul individual. Deci, angajatorilor mari (50 sau mai mulți angajați echivalenți cu normă întreagă) li se va cere în continuare să ofere asigurări de sănătate angajaților lor cu normă întreagă.
Dar acei angajați nu vor mai fi penalizați de IRS dacă nu vor menține acoperirea. Astfel, OCB prevede că până în 2027, vor exista aproximativ 2 milioane mai puține persoane cu acoperire sponsorizată de angajatori decât ar fi existat dacă mandatul individual ar fi rămas în vigoare. Dar, în general, acest declin va rezulta din faptul că angajații vor scădea ofertele de acoperire a angajatorilor, deoarece angajatorii vor trebui să ofere acoperire pentru a evita eventualele penalități în temeiul mandatului angajatorului.
Contribuții și reguli HSA neschimbate
Conturile de economii de sănătate (HSA) permit persoanelor cu planuri de sănătate deductibile ridicate (HDHP) calificate pentru HSA să aloce bani înainte de impozitare pentru a-și finanța cheltuielile viitoare de îngrijire a sănătății (sau pentru a le folosi ca un cont de pensionare). Parlamentarii republicani s-au concentrat mult timp pe eforturile de extindere a HSA-urilor prin creșterea limitelor de contribuție și permiterea utilizării fondurilor pentru plata primelor de asigurări de sănătate. Mai recent, parlamentarii GOP au încercat, de asemenea, să reducă creșterea penalității pe care Legea privind îngrijirea accesibilă a impus-o retragerilor pentru cheltuieli non-medicale înainte de 65 de ani.
Unele sau toate aceste prevederi au fost incluse în diferitele facturi de abrogare ale ACA pe care parlamentarii GOP le-au luat în considerare în 2017. Dar niciuna dintre ele nu a intrat în Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă. Parlamentarii GOP ar putea lua în considerare legislația suplimentară în 2020 pentru a aduce modificări HSA-urilor, dar deocamdată sunt neschimbate.
Limitele de contribuție pentru 2020 sunt de 3.550 USD pentru persoanele care au o singură acoperire sub un HDHP și de 7.100 USD pentru cei cu acoperire familială. Există încă o penalizare de 20% pentru retragerile luate înainte de 65 de ani dacă banii nu sunt folosiți pentru cheltuieli medicale, iar primele de asigurări de sănătate nu pot fi plătite cu fonduri HSA, cu excepția primelor COBRA, primele plătite în timp ce primiți șomaj și primele pentru părțile Medicare A, B și / sau D.
Reducerea cheltuielilor medicale a fost mai ușoară în 2017 și 2018
Cheltuielile medicale sunt deductibile, dar numai dacă depășesc 7,5% din venitul dvs. Obișnuia să fie de 7,5%, dar ACA l-a schimbat la 10% într-o măsură de economisire a veniturilor. Persoanelor care aveau 65 de ani sau mai mult li s-a permis să folosească în continuare pragul de 7,5% până la sfârșitul anului 2016, dar pragul de 10% a început încă din 2017 pentru toți declaranții de impozite.
Într-un efort de a îndulci factura fiscală pentru consumatori, senatoarea Susan Collins (R, Maine) a susținut o presiune pentru a reveni la pragul de 7,5%. În cele din urmă, factura fiscală a inclus această modificare și a fost prelungită până în 2025.
.jpg)
.jpg)
