Chris Windsor / Getty Images
Perioada de testare HSA este o modalitate prin care IRS se asigură că oamenii nu contribuie mai mult decât suma permisă la conturile lor de economii de sănătate (HSA). Se aplică numai dacă deveniți eligibil pentru a contribui la un HSA la jumătatea anului, dar doriți să contribuiți cu suma întregului an la HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesIRS permite acest lucru. Dar apoi veți fi supus perioadei de testare. Dacă nu vă păstrați eligibilitatea HSA pentru întreagaca urmare aanul, va trebui să plătiți impozit pe venit pentru o parte din banii pe care i-ați contribuit pentru anul în care ați fost eligibil doar pentru HSA pentru o parte a anului, plus o taxă suplimentară de 10%.
Contribuții HSA
Dacă aveți acoperire în baza unui plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP) calificat pentru HSA, puteți contribui cu bani înainte de impozitare la un cont de economii de sănătate (HSA) atâta timp cât îndepliniți câteva alte condiții de bază (de exemplu, puteți „ Nu fiți acoperit de Medicare sau de orice alt plan de asigurări de sănătate, cu excepția unor tipuri de acoperire suplimentară și nu puteți fi revendicat ca dependent de declarația fiscală a altcuiva). O persoană care îndeplinește aceste condiții este numită „eligibilă pentru HSA” și i se permite să contribuie la un HSA.
Contribuția la un HSA este benefică din mai multe motive:
- Vă scade venitul impozabil în anul în care faceți contribuția.
- Banii din contul dvs. cresc fără taxe, inclusiv câștigurile din investiții dacă alegeți să le investiți.
- Dacă aveți HSA prin angajator și vă părăsiți slujba, veți lua cu dvs. soldul HSA - inclusiv toți banii pe care i-a contribuit angajatorul în numele dvs.
- Puteți scoate bani din HSA în orice moment pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, iar aceste retrageri sunt scutite de impozite.
- După ce împlinești 65 de ani, poți retrage bani din HSA pentru cheltuieli non-medicale și plătești doar impozit pe venit regulat așa cum ai face cu un IRA tradițional. Alternativ, puteți lăsa banii în HSA și să-i retrageți numai atunci când aveți cheltuieli medicale; va continua să fie complet scutit de taxe dacă luați această abordare.
În mod clar, cu cât puteți contribui mai mult la HSA, cu atât mai bine. Dar pentru a împiedica HSA-urile să fie doar un adăpost fiscal pentru americanii bogați, IRS limitează cât de mult puteți contribui la HSA. Contribuția maximă este ajustată anual și depinde de faptul că HDHP vă acoperă doar pe dvs. sau pe dvs., plus cel puțin un alt membru al familiei.
În 2021, suma maximă pe care o puteți contribui este de 3.600 USD dacă aveți acoperire HDHP autonomă și 7.200 USD dacă HDHP acoperă cel puțin un alt membru al familiei (pentru 2020, aceste limite erau 3.550 USD, respectiv 7.100 USD) . Puteți face contribuții lunare sau depune întreaga sumă dintr-o dată - și aveți până la termenul limită de depunere a impozitelor (în jurul datei de 15 aprilie a anului următor) pentru a face contribuțiile pentru un anumit an.
Înscrierea la jumătatea anului într-un HDHP
Prima cerință pentru a putea contribui la un HSA este că trebuie să aveți acoperire HDHP. Este destul de simplu dacă ești acoperit pentru întregul an. Dar dacă te înscrii la un HDHP în septembrie?
Sistemul IRS vă oferă două opțiuni: puteți prorata limita de contribuție HSA în funcție de câte luni ați acoperit efectiv HDHP în cursul anului. Sau, atâta timp cât sunteți înscris la HDHP începând cu 1 decembrie, puteți contribui la suma totală permisă pentru anul respectiv. Această din urmă alegere vă va permite să contribuiți mai mult, ceea ce este benefic în ceea ce privește scăderea facturii fiscale în acel an și creșterea stocului de economii care pot fi utilizate fără taxe pentru a plăti viitoarele facturi medicale. Dar există o captură - perioada de testare.
Dacă vă înscrieți într-un HDHP la jumătatea anului și alegeți să contribuiți cu suma totală anuală la HSA, trebuie să continuați să fiți eligibil pentru HSA pe parcursul perioadei de testare, care continuă pentru întregul an următor (nu trebuie să de fapta contribuicătre HSA în timpul perioadei de testare; trebuie doar să rămâieligibilpentru a contribui la HSA). Puteți trece de la un HDHP la altul în timpul perioadei de testare, dar nu puteți trece la o opțiune de asigurare non-HDHP sau vă puteți renunța cu totul la acoperire și nu vă puteți înscrie la Medicare sau la un alt plan de asigurări de sănătate în plus față de HDHP acoperire.
Dacă nu reușiți testul
Dacă nu rămâneți eligibil pentru HSA pentru întreaga perioadă de testare, veți datora IRS niște bani.
Nerespectarea eligibilității pentru HSA s-ar putea întâmpla deoarece treceți la un non-HDHP (poate pentru că angajatorul dvs. își schimbă planurile de sănătate, ceea ce este întotdeauna o posibilitate), sau pentru că împliniți 65 de ani și vă înscrieți la Medicare.
Oricare ar fi motivul, dacă nu rămâneți eligibil pentru HSA pentru întregul an următor, IRS se va întoarce și va vedea cât ați contribuit la HSA în anul în care ați devenit eligibil pentru HSA la jumătatea anului.
Vor calcula modul în care această sumă se compară cu suma proporțională pe care vi s-ar fi permis să o contribuiți pe baza numărului de luni în care ați fost eligibil pentru HSA și veți datora impozitul pe venit plus un impozit suplimentar de 10% pe diferență.
Un exemplu
Să presupunem că v-ați înscris familia într-un HDHP în august 2020 și ați fost încă eligibil pentru HSA începând cu 1 decembrie 2020. Dacă alegeți limita de contribuție HSA proporțională, ar fi cinci douăsprezecimi din limita anuală. Acest lucru se ridică la 2.958 USD (calculat prin împărțirea a 7.100 la 12 și apoi înmulțirea răspunsului cu 5). Dacă contribuiți cu suma respectivă (sau mai puțin) la HSA pentru 2020, acoperirea dvs. de sănătate și eligibilitatea pentru HSA în 2021 nu vor fi o problemă (rețineți că aveți până la 15 aprilie 2021 pentru a face o parte sau întreaga contribuție la HSA pentru 2020).
Dar dacă aveți încredere că veți rămâne eligibil pentru HSA pe tot parcursul anului 2021, ați putea contribui cu până la 7.100 USD la HSA pentru 2020, în ciuda faptului că ați fost eligibil pentru HSA doar cinci luni ale anului.
Presupunând că rămâneți eligibil pentru HSA pe tot parcursul anului 2021, totul este bine: ați putut contribui cu suma totală anuală în 2020 și puteți face acest lucru din nou în 2021 dacă alegeți să faceți acest lucru.
Dar să presupunem că treceți la un nou loc de muncă în iulie 2021, iar noul dvs. angajator nu oferă un plan calificat HSA. S-ar putea să refuzați acoperirea angajatorului și să cumpărați un HDHP pe piața individuală, dar probabil că va ajunge să fie mai scump decât să vă luați bucățile cu perioada de testare, deoarece ați renunța la subvenția angajatorului și la beneficiile fiscale împreună cu asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator. Deci, în realitate, probabil că veți ajunge la planul noului dvs. angajator și veți pierde eligibilitatea HSA înainte de sfârșitul anului 2021.
În acest caz, IRS va analiza suma de 7.100 USD pe care ați contribuit-o la HSA în 2020 și va scădea cei 2.958 USD pe care ați fi fost eligibili să îi contribuiți pe baza numărului real de luni în care ați fost eligibil HSA în 2020. Diferența ) va fi adăugat la venitul dvs. impozabil în 2021. Și veți datora, de asemenea, un impozit suplimentar de 10% pentru acel 4142 USD, care va însuma aproximativ încă 414 USD adăugați la factura dvs. fiscală pentru 2021.
Contribuția sumei totale
Nu există un răspuns unic pentru toate dacă ar trebui să contribuiți cu suma totală anuală la HSA dacă deveniți eligibil pentru HSA la jumătatea anului. Contribuția sumei totale vă va oferi beneficii fiscale pentru anul în curs, dar va trebui să rambursați economiile fiscale - plus impozitul suplimentar de 10% - dacă nu ajungeți să rămâneți eligibil pentru HSA pentru întregul an următor.
Există câteva scenarii în care este cu siguranță logic să mergeți cu limita de contribuție proporțională, cum ar fi să știți că vă veți înscrie la Medicare sau veți trece la un non-HDHP în anul următor.
Dar dacă anticipați că rămâneți eligibil pentru HSA pentru întregul an care urmează, puteți opta pentru a profita de faptul că IRS vă va permite să contribuiți până la limita anuală completă a contribuției la HSA, chiar dacă deveniți eligibil pentru HSA în decembrie 1.
Cu cât în cursul anului devin eligibil pentru HSA, cu atât vă va aduce mai mult avantajul să plătiți cu limita de contribuție completă, decât cu suma proporțională. Dar asta va însemna, de asemenea, că taxele suplimentare pe care le veți datora dacă încetați să fiți eligibil pentru HSA în timpul perioadei de testare vor fi mai semnificative. Pe măsură ce recompensele cresc, crește și riscurile!
Dacă vă înscrieți într-un HDHP la jumătatea anului, veți dori să luați în considerare cu atenție dacă ar fi mai bine să utilizați limita de contribuție proporțională pentru HSA sau să contribuiți cu suma pe tot anul și să fiți supus perioadei de testare.
De asemenea, este important să înțelegeți că contribuția HSA pe tot anul, în ciuda acoperirii HDHP parțiale, este disponibilă numai dacă deveniți eligibil HSA parțial pe tot parcursul anului și apoi rămâneți eligibil HSA pentru restul anului (trebuie să fiți Eligibil pentru HSA de la 1 decembrie). Dacă sunteți eligibil pentru HSA pentru prima parte a anului și apoi vă pierdeți eligibilitatea pentru HSA la jumătatea anului, singura dvs. opțiune este de a prorata contribuțiile.
Aflați cum să economisiți bani dacă atingeți maximul din buzunar
.jpg)
.jpg)
