Cum afectează contribuțiile QSEHRA subvențiile pentru primele de asigurări de sănătate

Acordurile calificate de rambursare a sănătății angajatorilor mici (QSEHRA) au fost o opțiune pentru întreprinderile mici (cele cu mai puțin de 50 de angajați echivalenți cu normă întreagă) de la începutul anului 2017. Un QSEHRA permite unui mic angajator să ramburseze angajații pentru cel puțin o parte din primele lor de asigurări de sănătate pe piața individuală. Și acei angajați pot fi, de asemenea, eligibili pentru subvenții de primă la bursa de asigurări de sănătate (uneori numită piață).

Cum funcționează un QSEHRA?

Detaliile unui QSEHRA sunt destul de simple. În 2020, o afacere mică poate contribui până la 5.250 USD la un QSEHRA exclusiv pentru angajați și până la 10.600 USD dacă angajatul are membri ai familiei care au și o acoperire esențială minimă. Suma este proporțională lunar dacă angajatul nu are acoperire sub QSEHRA pentru întregul an. Prin urmare, în 2020, limita lunară este de 437,50 USD pentru un singur angajat și 883,33 USD pentru un angajat cu membrii familiei acoperite.

Aceste sume sunt indexate anual (limitele 2017 și 2018 au fost mai mici), iar angajatorii nu sunt obligați să contribuie cu suma mai mare pentru angajații cu familii. Pot, dacă doresc, dar este permis, de asemenea, ca angajatorul să ofere tuturor aceeași sumă, pe baza acoperirii numai pentru sine. De asemenea, este permis ca angajatorul să stabilească o limită QSEHRA mai mică, atâta timp cât se face în mod constant toți angajații eligibili - de exemplu, contribuind cu 80% din limita anuală, în loc de 100%.

Dacă QSEHRA va realizanumai angajat(fără a lua în calcul membrii familiei) primă pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost (adică, planul de referință) în schimb nu mai mult de 9,78% din venitul gospodăriei angajatului pentru 2020 (procentul este indexat anual), QSEHRA este considerat o acoperire accesibilă sponsorizată de angajator și angajatul nu este eligibil pentru o subvenție premium la bursă.

Aceasta este aceeași regulă de bază care este urmată dacă angajatorul ar oferi asigurări de sănătate de grup, în loc de QSEHRA, deși detaliile diferă puțin. În cazul în care angajatorul ar oferi un plan de grup, angajatul ar fi eligibil pentru o subvenție la primă doar în schimb, dacă partea angajatului din primă ar fi mai mare de 9,78% din venitul gospodăriei angajatului. Deoarece angajatorii nu au, în general, acces la detalii despre venitul gospodăriilor angajaților lor, aceștia tind să folosească în schimb calcule de siguranță.

Dar dacă prima pentru angajați (fără a lua în considerare membrii familiei) pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în schimb ar fi în continuare mai mare de 9,78% din venitul gospodăriei angajatului chiar și după aplicarea prestației QSEHRA, angajatul ar fi eligibil să primească o subvenție premium în plus față de rambursarea pe care o oferă angajatorul. Beneficiul QSEHRA este scăzut din subvenția premium, totuși, deci nu există „dublă scădere”.

Exemple QSEHRA

QSEHRA poate deveni puțin confuz atunci când vă adânciți detaliile. În 2017, Serviciul de venituri interne (IRS) a publicat o listă extinsă de întrebări frecvente pentru a ilustra exact modul în care funcționează QSEHRA. Următoarele exemple, bazate pe regulile IRS și clarificări suplimentare oferite de biroul consilierului șef asociat al IRS, vor ajuta la clarificarea exactă a modului în care interacționează QSEHRA și subvențiile premium.

Următoarele exemple au fost derivate din Connect for Health Colorado (bursa de stat) care oferă un instrument online pentru găsirea și compararea planurilor de asigurări de sănătate; cifrele de mai jos s-au bazat pe un cod poștal din Denver și pe un angajator care oferă beneficiul maxim QSEHRA disponibil. Sumele primelor de asigurări de sănătate ar fi diferite în alte părți ale țării, dar conceptele ar funcționa în continuare în același mod.

Exemplul unu

Brian este singur și are 30 de ani, iar angajatorul său oferă un QSEHRA cu beneficii până la maximul permis. Astfel, Brian poate primi până la 437,50 USD / lună rambursat de angajatorul său pentru a acoperi planul său individual de piață.

Al doilea plan de argint cu cel mai mic cost disponibil prin Connect for Health Colorado este de 314,11 dolari / lună. Deci beneficiul său QSEHRA ar acoperi întreaga primă dacă ar alege acel plan. Evident, el nu ar fi eligibil pentru subvenții la primă la bursă, indiferent de veniturile sale, deoarece nu ar avea deloc costuri de primă după aplicarea beneficiului QSEHRA.

Exemplul doi

Bob are 60 în loc de 30. Prima sa lunară pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în schimb este de 751,10 USD. Are același beneficiu QSEHRA ca și Brian, deci i-ar rambursa 437,50 USD / lună, lăsându-l cu un cost de 313,60 USD / lună.

Deci, Bob este eligibil pentru subvenții la bursă sau nu? Va depinde de veniturile sale. 313,60 USD / lună în primele după QSEHRA se ridică la 3.763,20 USD / an. Adică 9,78% din 38 479 USD (luați 3.763 USD și îl împărțiți cu 0,0978 pentru a obține suma respectivă).

Deci, dacă Bob câștigă mai mult de 38.479 de dolari pe an, el nu ar fi eligibil pentru o subvenție de primă din bursă și ar primi doar beneficiul QSEHRA de la angajatorul său (deoarece prima sa după QSEHRA ar fi considerată un procent accesibil din venitul său) . Dar dacă câștigă mai puțin de 38.479 de dolari, ar face-opotenţialsă fie eligibil pentru o subvenție premium, deși suma ar fi redusă cu suma pe care angajatorul său îi rambursează.

(Rețineți totuși că subvențiile la primă la schimb suntnudisponibile persoanelor cu venituri peste 400% din nivelul sărăciei federale. Pentru o singură persoană cu acoperire 2020, aceasta este 49.960 USD. În cazul lui Bob, venitul potențial eligibil pentru subvenție este mai mic decât nivelul respectiv. Dar chiar dacă ar fi fost mai mare, limita de 400% a sărăciei este întotdeauna cea mai mare limită posibilă pentru eligibilitatea subvenției.)

Să presupunem că Bob câștigă 30.000 de dolari / an. Fără a lua în considerare beneficiul QSEHRA al angajatorului său, acel venit îl face eligibil pentru subvenții premium de 553 dolari / lună prin intermediul bursei, ceea ce reduce costul acelui al doilea plan de argint cu cel mai mic cost până la nivelul considerat accesibil pe baza veniturilor sale. Rețineți că aceste niveluri variază în funcție de venituri, spre deosebire de nivelul unic utilizat pentru a determina dacă acoperirea sponsorizată de angajator este accesibilă.

Dar beneficiul QSEHRA ar trebui scăzut din subvenția premium (553 USD minus 437,50 USD), lăsându-i o subvenție premium 115,50 USD / lună prin intermediul bursei.

De acolo, Bob poate cumpăra orice plan dorește prin schimb, iar prețul obișnuit va fi redus cu 115,50 USD / lună. Deci, dacă alege al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, de exemplu, costul său după subvenționare va fi de 635,60 USD / lună.

Apoi va trimite chitanța primului după subvenție angajatorului său și va obține beneficiul QSEHRA în plus față de subvenția primă. Presupunând că prima sa de subvenționare este de cel puțin 437,50 USD / lună, va primi suma totală QSEHRA de la angajatorul său (și așa ar fi cazul, deoarece cel mai ieftin plan disponibil pentru el în schimb are o primă de pre-subvenționare de 584,47 USD / lună, care ar ajunge la 468,97 USD / lună după aplicarea subvenției sale, care este mai mare de 437,50 USD / lună).

Exemplul trei

Acum, să ne uităm din nou la Brian, în vârstă de 30 de ani, dar să presupunem că are o familie, toți cumpără acoperire, iar angajatorul său va permite beneficiul maxim QSEHRA. Soțul lui Brian are, de asemenea, 30 de ani și are doi copii, cu vârste cuprinse între 5 și 3 ani. Al doilea plan de argint cu cel mai mic cost în schimb este de 1.051,64 USD / lună pentru familie.

Rețineți că costul lui Brian pentru el însuși în acest plan ar fi de 314,11 USD / lună (din primul exemplu de mai sus), deoarece trebuie să folosim suma pentru sine pentru a stabili dacă QSEHRA face acoperirea sa accesibilă.

În primul rând, comparăm beneficiul maxim QSEHRA de sine însuși cu costul de sine însuși pentru Brian de a cumpăra al doilea plan de argint cu cel mai mic cost din schimb. Am făcut asta deja în primul exemplu: beneficiul QSEHRA al lui Brian are ca rezultat o acoperire accesibilă, deoarece acoperă întreaga primă. Deci, Brian nu este eligibil pentru o subvenție premium la schimb,și nici membrii familiei nu sunt, deoarece stabilirea accesibilității se face numai pe baza costurilor angajatului, indiferent de costurile familiei.

Așadar, familia lui Brian nu este eligibilă pentru subvenții la bursă. Ei trebuie să plătească 1.051,64 USD / lună pentru al doilea plan cu cel mai mic cost, deși pot plăti doar 818,36 USD / lună pentru cel mai ieftin plan disponibil sau până la 1.688,24 USD / lună pentru cel mai scump plan.

Brian poate apoi să-și prezinte chitanțele de primă angajatorului său și să primească lunar 883,83 USD în beneficii QSEHRA, pentru a plăti primele pe care trebuie să le plătească pentru acoperirea familiei sale (rețineți că, dacă se înscrie în cel mai ieftin plan la schimb, pentru 813,36 USD / lună, acesta ar fi maximul pe care l-ar putea primi în rambursarea QSEHRA de la angajatorul său).

Exemplul patru

Să ne întoarcem la Bobul nostru de 60 de ani și să-i dăm o familie. Angajatorul său oferă beneficiul maxim admisibil QSEHRA. Soțul său are 55 de ani și are doi copii în vârstă de facultate în planul lor de sănătate, cu vârste cuprinse între 19 și 22 de ani. Știm din exemplul doi că QSEHRA lui Bob nu constituie o acoperire accesibilă, deci este potențial eligibil pentru subvenții premium, la fel ca și familia sa membrii.

Așa că acum trebuie să verificăm dacă familia lui Bob este eligibilă pentru subvenții premium în schimb pe baza veniturilor lor. Limita de venit pentru eligibilitatea subvenției în 2020 pentru o familie de patru persoane este de 103.000 de dolari. Dacă venitul gospodăriei lui Bob este de 95.000 de dolari, familia ar fi eligibilă pentru 1.131 dolari / lună în subvenții de primă, lăsându-le o primă lunară ulterioară subvenției de 774.42 USD pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost.

Dar dacă venitul gospodăriei lui Bob este de 105.000 USD, familia sa nu ar primi deloc nicio subvenție premium și ar trebui să plătească 1.905,42 USD / lună pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost. (Rețineți că există pași pe care îi puteți lua pentru a obține venitul sub pragul de eligibilitate pentru subvenție, dacă sunteți doar puțin peste acesta).

Să presupunem că venitul gospodăriei lui Bob este de 95.000 de dolari, iar familia sa este eligibilă pentru 1.131 USD / lună subvenții premium. Întrucât angajatorul său oferă cel mai mare beneficiu QSEHRA familial admisibil (883,83 USD / lună), trebuie să-l scădem din subvenția sa premium, pentru a obține o sumă de subvenție premium admisibilă de 247,17 USD / lună.

Dacă familia lui Bob cumpără cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, care se vinde cu 1.905,42 USD / lună, de fapt vor ajunge să cheltuiască 774,42 USD / lună după ce QSEHRA și subvenția premium vor fi luate în considerare.Aceasta este aceeași sumă pe care ar fi cheltuit-o dacă angajatorul nu ar fi oferit un QSEHRA, întrucât s-ar fi calificat pentru subvenția premium totală în acest caz.

Ajută un QSEHRA?

Deci, într-un caz în care primele sunt mult mai mari decât beneficiul QSEHRA și în care persoana se califică pentru subvenții pentru primele bazate pe venituri (și în cazul în care QSEHRA nu este considerată o acoperire accesibilă, așa cum este descris mai sus), persoana ar fi situată în mod egal cu sau fără QSEHRA, deoarece prima lor după subvenționare fără QSEHRA ar fi egală cu prima lor după subvenționare, după prima QSEHRA.

Dar nu este întotdeauna cazul. Să ne întoarcem la primul exemplu și să ne uităm la Brian, în vârstă de 30 de ani, care nu are familie. Dacă câștigă 35.000 USD / an și angajatorul său nu oferă QSEHRA, se va califica pentru o subvenție premium de doar 46 USD / lună. El va trebui să plătească singur restul de 268,11 dolari / lună pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost. Și dacă câștigă 50.000 de dolari / an, nu va primi deloc o subvenție premium (deoarece aceasta reprezintă mai mult de 400% din nivelul sărăciei).

Rețineți că QSEHRA în cazul său (cu angajatorul care oferă beneficiul maxim admisibil) ar acoperi costul integral al celui de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost. În mod clar, este mult mai bine cu QSEHRA decât ar fi doar cu subvenții premium.

Deci, în unele cazuri, un angajat nu va fi mai bun sau mai rău ca urmare a QSEHRA. Dar, în alte cazuri, ar putea fi mult mai bine cu QSEHRA. Există totuși un scenariu în care persoana ar putea fimai raucu un QSEHRA?

Exemplul cinci

Luați în considerare Donte, care are 40 de ani și o familie de șase. Vom spune că are cinci copii, cu vârste cuprinse între 17, 18, 19, 21 și 22 de ani. Conform Legii privind îngrijirea accesibilă (ACA), companiile de asigurări percep doar prime pentru maximum trei copii cu vârsta sub 21 de ani din aceeași familie. plan, dar toți copiii cu vârsta de cel puțin 21 de ani primesc prime - deci, în acest caz, primele vor fi percepute pentru toți cei șase membri ai familiei.

Să presupunem că angajatorul lui Donte oferă prestația maximă QSEHRA permisă pentru acoperirea familiei, astfel familia este eligibilă pentru 883,83 USD / lună în prestații QSEHRA.

Pentru a vedea dacă familia este eligibilă pentru subvenții de primă la bursă, trebuie să ne uităm la cât ar costa al doilea plan de argint cu cel mai mic cost doar pentru Donte (353,69 dolari / lună) și să scadă beneficiul QSEHRA pentru un singur angajat de 437,50 dolari. Având în vedere că beneficiul QSEHRA este mai mult decât prima totală a lui Donte, el nu este eligibil pentru o subvenție la bursă.Și asta înseamnă că nici familia sa nu este eligibilă pentru subvenții de primă, așa cum se explică în exemplul trei.

Pentru întreaga familie a lui Donte, prima pentru cel de-al doilea plan de argint la cel mai mic cost din schimb va fi de 1.665,20 USD / lună. Vor primi întregul beneficiu QSEHRA de 883,83 USD / lună de la angajatorul Donte, reducând prima lor netă la 781,37 USD / lună.

Dar dacă angajatorul lui Donte nu ar oferi deloc QSEHRA? Subvenții premium ar fi disponibile pentru această familie cu un venit pe gospodărie de până la 138.360 USD, deoarece sunt o gospodărie de șase. Dar să spunem că câștigă 50.000 USD / an. În acest caz, subvenția primelor lor ar fi de 1.010 USD / lună, iar prima lor după subvenționare ar fi de 655.20 USD / lună pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost.

În mod clar, această familie ar fi mai bine dacă ar fi angajatorul lui Dontenuoferiți un QSEHRA. Acest lucru ar fi adevărat, cu excepția cazului în care venitul gospodăriei lor depășește aproximativ 62.000 de dolari. În 2020, un venit de acest nivel ar face subvenția Donte la schimb egală cu 883 USD / lună, care este același cu beneficiul QSEHRA. Cu un venit peste acest nivel, sunt mai bine cu QSEHRA. Cu un venit sub această sumă, le este mai bine să beneficieze de subvenții la bursă. Dar aceste sume se schimbă de la un an la altul, în funcție de costul planului de referință în bursă.

The Family Glitch, în stilul QSEHRA

Așa cum este descris în partea de sus a acestui articol, atunci când se determină dacă un QSEHRA face acoperirea schimbului la prețuri accesibile, se ia în considerare doar costul acoperirii angajatului. Acest lucru este similar cu defectul familial al ACA care apare atunci când angajatorii oferă asigurări de sănătate de grup care sunt accesibile pentru angajați, dar poate nu sunt accesibile atunci când membrii familiei sunt adăugați la plan.

În cazul în care angajatul are membri ai familiei cu o acoperire esențială minimă și primele membrilor familiei sunt eligibile pentru rambursare prin QSEHRA, membrii familiei nu sunt eligibili pentru subvenții la primă dacă beneficiul QSEHRA are ca rezultat al doilea plan de argint la cel mai mic cost mai mult de 9,78% din venitul gospodăriei angajatului (în 2020)pentru acoperirea numai pentru angajați. Să aruncăm o privire la câteva exemple despre cum s-ar putea întâmpla acest lucru.

Exemplul șase

Unui angajator i se permite să plafoneze prestațiile QSEHRA în aceeași sumă pentru toți angajații, indiferent dacă aceștia au membri de familie sau nu. Să ne întoarcem la exemplul trei: Brian, în vârstă de 30 de ani, are un soț de 30 de ani și doi copii mici.

Acum, să presupunem că angajatorul lui Brian oferă un avantaj QSEHRA maxim de 400 USD / lună tuturor angajaților eligibili și le permite să trimită sume de rambursare pentru întreaga familie. După cum am văzut în exemplul trei, al doilea plan de argint cu cel mai mic cost pentru întreaga familie a lui Brian este de 1.051,64 USD / lună.

În acest caz, angajatorul lui Brian plafonează beneficiul QSEHRA la 400 USD / lună, ceea ce are ca rezultat o acoperire accesibilă pentru Brian: Al doilea plan de argint cu cel mai mic cost pentru Brian este de 314,11 USD / lună - QSEHRA acoperă întreaga sa primă.

Așadar, QSEHRA al lui Brian îl face neeligibil pentru subvenții la bursă. Și întrucât primele familiei sale sunt, de asemenea, eligibile pentru a fi trimise angajatorului său și acoperite în temeiul QSEHRA, familia lui Brian nu este eligibilă pentru subvenții la schimb.

Acest lucru le lasă cu al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, care costă 1.051,64 USD / lună și un beneficiu maxim QSEHRA de 400 USD / lună. După aplicarea rambursării angajatorului, acesta va plăti 651,64 USD / lună pentru al doilea plan de argint cu cel mai mic cost, indiferent de venitul lor.

Contrastează acest lucru cu un scenariu în care angajatorul lui Brian nu oferă QSEHRA. Dacă venitul gospodăriei lui Brian este de 40.000 de dolari, familia sa ar fi eligibilă pentru o subvenție premium de 482 USD / lună. Acest lucru le-ar reduce costul pentru cel de-al doilea plan de argint cu cel mai mic cost până la 569,64 USD / lună, care este mai mic decât costul lor net dacă angajatorul ar oferi un QSEHRA de 400 USD / lună.

Pe de altă parte, dacă venitul gospodăriei lor este de 105.000 USD / an, nu ar mai fi eligibili pentru nicio subvenție de primă la bursă în 2020, ceea ce le va face mai bine cu QSEHRA, deoarece ar primi 400 $ / lună din prima lor , versus plata întregului preț.

În cazul în care costurile membrilor familiei nu sunt eligibile pentru a fi rambursate prin intermediul QSEHRA, familia ar fi în continuare eligibilă pentru subvenții de primă la schimb. Așadar, să ne uităm la un ultim exemplu despre cum ar putea funcționa acest lucru.

Exemplul șapte

Vom folosi aceleași informații ca în exemplul șase, dar în acest caz, angajatorul plafonează beneficiul QSEHRA la 400 USD / lună și permite angajaților să depună propriile cheltuieli pentru rambursare, indiferent dacă au acoperit sau nu membrii familiei.

Așadar, dacă familia lui Brian cumpără al doilea plan de argint cu cel mai mic cost de 1.051,64 USD / lună, Brian poate trimite doar propria parte a primei (314.11 USD / lună) pentru rambursare și va primi o rambursare QSEHRA pentru suma totală a primei sale.

Însă familia lui Brian se poate califica în continuare pentru subvenții la bursă, deoarece cheltuielile lor nu sunt eligibile pentru rambursarea de la angajatorul lui Brian. Subvenția premium pentru ceilalți trei membri ai familiei ar fi de 168 USD / lună dacă venitul gospodăriei lor este de 40.000 USD. Beneficiul QSEHRA nu i-ar face neeligibili pentru acel beneficiu de subvenție, deoarece QSEHRA nu se aplică acestora. Brian ar fi eligibil pentru 314,11 dolari / lună în beneficiul QSEHRA, iar membrii familiei sale ar fi eligibili pentru 168 dolari / lună în subvenții premium la bursă. Acest lucru se ridică la un beneficiu total de 482,11 dolari pe lună, spre deosebire de doar 400 de dolari în beneficii QSEHRA, dacă cheltuielile întregii familii pot fi supuse rambursării prin intermediul QSEHRA.

Angajatorii și angajații care dau sens QSEHRA

Există mai multe mâncăruri importante de reținut dacă aveți o afacere mică și luați în considerare un beneficiu QSEHRA pentru angajații dvs. sau dacă aveți în vedere o ofertă de muncă care include o QSEHRA în loc de asigurări de sănătate de grup:

• Beneficiile QSEHRA sunt limitate la o sumă fixă ​​în dolari. Dacă un angajator oferă beneficiul maxim, este probabil să acopere o parte substanțială a primelor pentru angajații mai tineri, dar poate lăsa angajații mai în vârstă (și angajații cu familii numeroase) cu prime semnificative după QSEHRA.
• Dacă angajații au venituri suficient de mari pentru a-i face neeligibili pentru subvenții la primă la schimb (peste 400% din nivelul sărăciei), atunci orice beneficiu QSEHRA oferit de un angajator va fi benefic pentru angajați, deoarece altfel ar avea să plătească prețul integral pentru a-și cumpăra propria acoperire (aceasta presupunând că angajatorul nu are în vedere posibilitatea de a oferi în schimb asigurări de sănătate de grup).
• Dacă angajații au un venit care i-ar face eligibili pentru subvenții de primă la schimb, beneficiile QSEHRA le vor elimina eligibilitatea pentru subvenții? Dacă da, angajatorii și angajații trebuie să înțeleagă că, în cazul în care QSEHRA este înființat astfel încât membrilor familiei să li se poată rambursa prestațiile, nimeni din familie nu va fi eligibil pentru subvenții de primă, chiar dacă vor primi doar o mică parte din primele rambursate prin QSEHRA. În unele cazuri, acest lucru ar putea duce la pierderea unei sume semnificative de subvenții la bursă de către o familie, făcând QSEHRA un negativ net pentru ei.

Un cuvânt de la Verywell

Când vine vorba de QSEHRA-uri, nu există o mărime unică. Trebuie luați în considerare numeroși factori, inclusiv valoarea rambursării pe care angajatorul o oferă, vârsta angajatului, dacă primele membrilor familiei sunt eligibile pentru rambursare, venitul gospodăriei angajatului și costul acoperirii în bursă.

În unele cazuri, un QSEHRA oferă un beneficiu evident. În alte cazuri, este o spălare, angajatul ajungând la aceleași prime nete cu sau fără QSEHRA. Și, în unele situații, QSEHRA îi face pe angajați să se înrăutățească (adică să plătească mai mult în prime) decât ar fi fără QSEHRA. Dacă aveți dubii, este înțelept să consultați un broker de asigurări de sănătate și un contabil înainte de a lua decizii cu privire la un QSEHRA.