Ce sunt reducerile de partajare a costurilor?

Reducerile de partajare a costurilor, denumite adesea CSR sau subvenții de partajare a costurilor, sunt o prevedere din Legea privind îngrijirea accesibilă (ACA) concepută pentru a face asistența medicală mai accesibilă. Reducerile de împărțire a costurilor îmbunătățesc planurile de sănătate disponibile pentru înscrișii eligibili, făcând acoperirea mai robustă și menținând costurile din buzunar mai mici decât ar fi altfel. Ideea este de a împiedica oamenii să fie subasigurați, ceea ce este ceea ce se întâmplă atunci când expunerea din buzunar a unei persoane este nerealist de mare în raport cu venitul său.

SDI Productions / Getty Images

Cine este eligibil pentru reduceri de partajare a costurilor?

Reducerile de împărțire a costurilor sunt disponibile pentru persoanele care își cumpără propria asigurare de sănătate prin intermediul bursei, aleg un plan argint și au un venit cuprins între 100% și 250% din nivelul sărăciei federale (limita inferioară este de 139% în statele care s-au extins Medicaid, deoarece Medicaid este disponibil pentru persoanele cu venituri sub acest nivel).

Nivelul sărăciei federale se schimbă în fiecare an, astfel încât limitele de venit pentru reducerea partajării costurilor se schimbă de la un an la altul. Și, la fel ca subvențiile pentru prime, cifrele se bazează pe nivelul sărăciei din anul anterior (acest lucru se datorează faptului că înscrierile deschise au loc în toamnă, înainte ca numerele nivelului sărăciei pentru anul următor să fie publicate; aceste numere sunt publicate în ianuarie, dar schimbul continuă pentru a utiliza cifrele nivelului sărăciei din anul anterior până la următoarea perioadă deschisă de înscriere). Pentru persoanele care se înscriu în acoperirea de sănătate din 2020 și care trăiesc în cele 48 de state adiacente, 250% din nivelul sărăciei se ridică la 31.225 USD pentru o singură persoană și 64.375 USD pentru o familie de patru persoane (nivelurile sărăciei sunt mai mari în Alaska și Hawaii, astfel încât oamenii să câștige mai mult în aceste zone și încă se califică pentru reduceri de partajare a costurilor).

În aproape toate statele, copiii sunt eligibili pentru Medicaid sau Programul de Asigurări de Sănătate pentru Copii (CHIP), cu venituri gospodărești de până la 200% din nivelul sărăciei, iar eligibilitatea depășește cu mult acest nivel în unele state. Deci, este destul de neobișnuit ca copiii să fie acoperiți de planurile CSR, deoarece beneficiile CSR (și subvențiile premium) nu sunt disponibile pentru o persoană care este eligibilă pentru Medicaid sau CHIP. În schimb, este mai frecvent ca adulții dintr-o gospodărie să se califice pentru beneficii CSR, în timp ce copiii sunt eligibili pentru Medicaid sau CHIP.

Americanii nativi sunt eligibili pentru reduceri suplimentare de împărțire a costurilor care elimină total costurile din buzunar, atâta timp cât veniturile gospodăriei lor nu depășesc 300% din nivelul sărăciei.

Câți oameni primesc reduceri de partajare a costurilor?

Începând cu 2019, au existat mai mult de 5,2 milioane de persoane care au primit reduceri de partajare a costurilor, care s-au ridicat la 52% din totalul persoanelor înscrise în planurile de sănătate prin intermediul schimburilor la nivel național.

Cum funcționează reducerile de partajare a costurilor?

Reducerile de partajare a costurilor se ridică în esență la o actualizare gratuită a asigurării de sănătate. Dacă sunteți eligibil pentru reduceri de partajare a costurilor, opțiunile planului argintiu disponibile pentru dvs. prin intermediul bursei vor avea beneficii CSR încorporate (dacă nu sunteți eligibil CSR, veți vedea în schimb planuri argintii regulate).

Planurile de asigurări de sănătate vândute la bursă sunt clasificate în funcție de nivelurile de metal, cu planuri de bronz, argint și aur disponibile (și în unele zone, planuri de platină). Nivelul metalic al unui plan este determinat de valoarea actuarială (AV) pe care o oferă, ceea ce înseamnă procentul din costurile medii globale pe care le va acoperi planul. Planurile obișnuite de argint au o valoare actuarială de aproximativ 70%, ceea ce înseamnă că vor acoperi în medie 70% din costurile generale ale asistenței medicale pentru o populație standard.

Dar dacă sunteți eligibil pentru CSR, planurile de argint disponibile pentru dvs. vor avea valori actuariale de 73%, 87% sau 94%, în funcție de modul în care se compară venitul gospodăriei cu nivelul sărăciei federale (FPL):

• Venit între 100% și 150% din FPL: Silver plan AV este egal cu 94%
• Venit între 150% și 200% din FPL: planul Silver Silver este egal cu 87%
• Venit între 200% și 250% din FPL: planul Silver Silver este egal cu 73%

La fel ca în cazul eligibilității subvenției pentru primă, eligibilitatea CSR se bazează pe un calcul specific ACA al venitului brut ajustat modificat (adică nu este același lucru cu calculele regulate ale venitului brut ajustat modificat cu care ați putea fi obișnuit în alte scopuri fiscale).

Pentru perspectivă, un plan aur are AV egal cu aproximativ 80%, iar un plan platină are un AV egal cu aproximativ 90%, deși planurile platină nu sunt disponibile în multe zone. Deci, solicitanții cu venituri gospodărești de până la 200% din nivelul sărăciei se pot înscrie în planuri de argint care au îmbunătățiri încorporate, ceea ce le face aproape la fel de bune sau mai bune decât un plan de platină.

În cadrul cerințelor valorii actuariale (care sunt determinate printr-un calculator detaliat stabilit de guvernul federal), asigurătorii au destulă marjă de manevră în ceea ce privește modul în care sunt proiectate planurile. Deci, va exista o variație considerabilă în specificul planului, chiar și pentru planurile de același nivel CSR. Este obișnuit să vedeți deductibile care variază de la 0 la 500 USD pentru nivelul AV de 94%, deși planurile pot avea cu siguranță deductibile peste acest nivel, în funcție de modul în care este conceput restul planului în ceea ce privește copagările și coasigurarea. Pentru nivelul AV de 73%, proiectele de plan nu sunt drastic diferite de planurile obișnuite de argint, deci este obișnuit să vedeți deductibile de 5.000 USD sau mai mult.

Dar planurile CSR trebuie să limiteze maximul din buzunar la niveluri mai mici decât plafoanele care se aplică altor planuri. ACA impune un capac maxim din buzunar (pentru beneficii esențiale pentru sănătate în rețea) tuturor planurilor nebunicate, nebunicate. Plafonul este ajustat în funcție de inflație în fiecare an; în 2020, este de 8.150 USD pentru o singură persoană și de 16.300 USD pentru o familie. Dar planurile CSR trebuie să aibă capace mai mici din buzunar. Mai exact, maximul admis din buzunar este redus cu 67% pentru persoanele înscrise cu venituri gospodărești cuprinse între 100% și 200% din nivelul sărăciei și cu 20% pentru persoanele înscrise cu venituri gospodărești între 200% și 250% din nivelul sărăciei . În 2020, aceasta se ridică la următoarele capace din buzunar pentru planurile argint:

• Venituri între 100% și 200% din FPL: maxim din buzunar este de 2.700 USD pentru o singură persoană și 5.400 USD pentru o familie.
• Venituri între 200% și 250% din FPL: maxim din buzunar este de 6.500 USD pentru o singură persoană și 13.000 USD pentru o familie.

Beneficiile CSR sunt evident mult mai semnificative pentru persoanele cu venituri de până la 200% din nivelul sărăciei. Peste acest punct - atâta timp cât venitul gospodăriei nu depășește 250% din nivelul sărăciei - există încă beneficii CSR disponibile, dar sunt mult mai slabe.

Cum sunt finanțate reducerile de partajare a costurilor?

Reducerile de partajare a costurilor au fost finanțate de guvernul federal, care ar rambursa asigurătorii de sănătate pentru costul furnizării de beneficii CSR înrolatilor eligibili. Dar asta s-a schimbat în toamna anului 2017, când administrația Trump a încetat să ramburseze asigurătorii pentru costul CSR. Acest lucru a rezultat dintr-un proces de lungă durată, introdus de House Republicans în 2014, din cauza faptului că ACA nu a alocat în mod specific finanțarea CSR. Un judecător s-a alăturat republicanilor din Cameră în 2016, însă hotărârea a fost suspendată în timp ce a fost atacată de către administrația Obama, iar guvernul federal a continuat să ramburseze asigurătorilor costul CSR.

Dar, odată ce administrația Trump a oprit acest lucru în octombrie 2017, asigurătorii și autoritățile de reglementare de stat au trebuit să se lupte pentru a afla ce să facă. Asigurătorii au fost - și sunt în continuare - obligați din punct de vedere legal să ofere planuri CSR tuturor celor înscriși eligibili, dar nu mai erau rambursați de guvernul federal. Asta a însemnat că costul CSR trebuia adăugat la primele de asigurări de sănătate, la fel ca orice alt cost pe care îl au asigurătorii.

Deoarece beneficiile CSR sunt disponibile numai pentru planurile de argint, majoritatea statelor au permis sau au direcționat asigurătorii să adauge costul CSR doar la primele din planul de argint. Acest fapt a ajuns să facă acoperirea sănătății mai accesibilă pentru majoritatea celor înscriși la schimb, deoarece a sporit primele pentru planurile de argint. Subvențiile primelor se bazează pe costul planului de referință pentru argint în fiecare zonă, astfel încât primele mai mari pentru planurile de argint au dus la subvenții mai mari pentru primele. Și aceste subvenții pot fi aplicate planurilor la orice nivel de metal (beneficiile CSR sunt disponibile numai dacă alegeți un plan argintiu, dar subvențiile premium pot fi utilizate cu planurile de bronz, argint, aur sau platină).

În majoritatea statelor, costul CSR nu este adăugat la planurile de bronz și aur (sau planurile de platină, în zonele în care acestea sunt disponibile). Așadar, subvențiile mai mari pentru primele - care se bazează pe primele mai mari ale planurilor de argint necesare pentru a acoperi costurile pe care asigurătorii le suportă în cadrul programului CSR - acoperă o porțiune mai mare a primelor pentru planurile de la alte niveluri de metal. Acest lucru a dus la faptul că mulți oameni cu venituri mici până la moderate pot obține planuri de bronz gratuite sau aproape gratuite în ultimii ani (și, în unele zone, înscrișii cu venituri mai mici se pot califica și pentru planuri de aur gratuite sau aproape gratuite).

La sfârșitul anului 2019, o analiză a Fundației Familiei Kaiser a constatat că 4,7 milioane de americani neasigurați ar fi eligibili pentru planuri de bronz gratuite pentru 2020, dacă ar solicita acoperire la bursă. Înscrierile deschise pentru planurile de sănătate 2020 s-au încheiat, dar 11 state permit neasigurate rezidenților o altă șansă de a se înscrie ca urmare a pandemiei COVID-19, iar Districtul Columbia oferă, de asemenea, rezidenților neasigurați posibilitatea de a se înscrie după ce își depun declarațiile fiscale din 2019.

HealthCare.gov este schimbul utilizat în 38 de state, însă nu există o perioadă specială de înscriere COVID-19 prin HealthCare.gov. Dar rezidenții din orice stat care își pierd acoperirea sănătății sunt eligibili pentru o perioadă specială de înscriere în care se pot înscrie pentru asigurări de sănătate. Și în fiecare stat, persoanele care sunt eligibile să se înscrie la asigurări de sănătate prin bursă pot beneficia de asistența financiară disponibilă în funcție de veniturile lor (Medicaid sau CHIP, reduceri de partajare a costurilor și subvenții la prime).

Reducerile de împărțire a costurilor se conciliază la declarațiile fiscale?

Spre deosebire de subvențiile premium, reducerile de partajare a costurilor nu se conciliază în declarația dvs. fiscală. Subvențiile pentru prime sunt un credit fiscal - deși unul pe care îl puteți lua în avans, în loc să trebuiască să așteptați să îl solicitați în declarația dvs. fiscală. De aceea, subvențiile la primă trebuie să fie reconciliate atunci când vă depuneți impozitele: dacă subvenția la primă care a fost trimisă companiei dvs. de asigurări în numele dvs. în cursul anului a fost prea mare (pe baza venitului real al anului, spre deosebire de venitul proiectat pe care l-ați estimat când v-ați înscris), este posibil să trebuiască să plătiți o parte sau o parte din acesta către IRS. Și, pe de altă parte, dacă subvenția primă care a fost plătită în numele dvs. a fost prea mică (deoarece venitul dvs. a ajuns de fapt să fie mai mic decât ați proiectat), IRS vă va oferi suma suplimentară ca rambursare sau o va scădea din suma impozitului pe venit pe care o datorați.

Dar reducerile de partajare a costurilor sunt diferite. Nu sunt un credit fiscal și chiar și atunci când guvernul federal rambursează direct companiile de asigurări pentru a acoperi costul acestor beneficii, nu a existat niciun mecanism care să permită oamenilor să ramburseze vreun cost dacă venitul lor real a ajuns să fie diferit de proiecția veniturilor pe care s-a bazat eligibilitatea lor pentru CSR.

Ar trebui să vă înscrieți într-un plan cu reduceri de partajare a costurilor?

Dacă vă cumpărați propria asigurare de sănătate și venitul gospodăriei (calculat conform regulilor ACA) nu depășește 250% din nivelul sărăciei, toate planurile de argint disponibile pentru dvs. vor avea încorporate beneficii CSR. Aceasta se bazează pe venitul dvs. proiectat pentru anul respectiv, care va necesita documentație atunci când vă înscrieți efectiv. După cum s-a descris mai sus, există trei niveluri diferite de beneficii CSR, în funcție de venit.

Totuși, nu vi se cere să vă înscrieți într-un plan cu beneficii CSR. Dacă sunteți eligibil pentru CSR și alegeți un plan argintiu, veți obține automat beneficiile CSR. Dar puteți alege în schimb un plan de bronz sau aur (sau un plan de platină, dacă acestea sunt disponibile în zona dvs.) și renunțați la beneficiile CSR.

Nu există un răspuns corect aici - totul depinde de situația dvs. specifică. Dacă sunteți eligibil pentru CSR, aproape sigur sunteți eligibil și pentru subvenții premium. (Toată lumea cu venituri de până la 250% din nivelul sărăciei este eligibilă pentru prestații CSR. Eligibilitatea pentru subvenții la primă se extinde până la 400% din nivelul sărăciei, dar depinde și de modul în care costul nesubvenționat al planului se compară cu venitul persoanei .) Și în majoritatea statelor, aceste subvenții premium fac planurile de bronz deosebit de ieftine - sau chiar gratuite - în funcție de venitul dvs. Dar planurile de bronz nu includ niciun beneficiu CSR și vor avea tendința de a avea deductibile și costuri din buzunar mult mai mari decât planurile de argint disponibile, mai ales dacă venitul dvs. nu depășește 200% din nivelul sărăciei (așa cum sa menționat mai sus , Beneficiile CSR sunt mult mai puternice sub acest nivel).

Așadar, este posibil să trebuiască să faceți o alegere dificilă: s-ar putea să aveți opțiunea de a alege un plan de bronz care nu are deloc primă lunară (pentru că subvenția premium acoperă întreaga primă) sau un plan argintiu cu beneficii CSR încorporate în el. Mai ales dacă venitul dvs. nu depășește 200% din nivelul sărăciei, beneficiile oferite de planul argint vor fi mult mai robuste. Deductibilul ar putea fi doar câteva sute de dolari sau chiar zero dolari, spre deosebire de câteva mii de dolari în cadrul planului de bronz. Iar maximul din buzunar va fi mult mai mic. Dar va trebui să plătiți o primă lunară. Subvenția dvs. premium va acoperi o mare parte din prima, dar diferența de preț dintre planurile disponibile în bronz și argint ar putea fi substanțială.

Deci, întrebarea la acel moment se reduce la faptul dacă ați prefera să plătiți mai mult lunar în comerț pentru că aveți costuri din buzunar mult mai ușor de gestionat dacă și când aveți o cerere. La fel ca în majoritatea lucrurilor legate de asigurări, nu există aici un răspuns unic. Depinde de starea dumneavoastră de sănătate, de modul în care vă simțiți în ceea ce privește gestionarea riscurilor și de opțiunile dvs. pentru acoperirea potențialelor costuri din buzunar. Dacă aveți bani ascunși într-un cont de economii de sănătate sau în alte active accesibile, s-ar putea să vă simțiți confortabil cu un plan gratuit de bronz (și rețineți că activele dvs. nu sunt contate deloc atunci când eligibilitatea dvs. pentru subvenții premium și reduceri de partajare a costurilor este determinat). Dar dacă ți-ar fi greu să găsești bani pentru a-ți acoperi costurile din buzunar, ar putea avea mai mult sens să plătești primele lunare pentru un plan CSR.

Cel mai bun mod de acțiune este să comparați activ toate planurile disponibile. Luați în considerare ceea ce veți plăti în fiecare lună (după aplicarea subvenției premium), precum și cât de mult veți plăti pentru diverse asistențe medicale - inclusiv vizite la birou și alte îngrijiri ambulatorii, dar și situații cu costuri ridicate, cum ar fi o ședere în spital. Solicitați ajutor de la un navigator sau un broker certificat de schimb dacă aveți probleme cu înțelegerea politicilor disponibile. După ce ai toate informațiile de care ai nevoie, ia-ți decizia pe baza a ceea ce va funcționa cel mai bine pentru tine. Și știți că, dacă venitul dvs. se schimbă mai târziu în an și vă face eligibil pentru un nivel diferit de beneficii CSR, veți avea ocazia să schimbați planurile în acel moment. Prin urmare, este important să mențineți schimbul actualizat dacă venitul dvs. se schimbă In cursul anului.