Când timpul de impozitare se rotește, este posibil să vă întrebați dacă primele dvs. de asigurări de sănătate sunt deductibile. Răspunsul? Poate, în funcție de diferiți factori, inclusiv modul în care obțineți acoperirea, dacă sunteți independent și cât cheltuiți pentru costurile medicale, inclusiv primele de asigurări de sănătate.
simpson33 / Getty ImagesAsigurări de sănătate sponsorizate de angajator
Majoritatea americanilor care nu sunt în vârstă primesc asigurarea de sănătate de la un angajator. Angajatorii plătesc o parte din prima (în majoritatea cazurilor, marea majoritate a acesteia), iar angajații plătesc restul. Și în aproape toate cazurile, primele pe care oamenii le plătesc pentru acoperirea sponsorizată de angajator sunt deduse din salariu înainte de impozitare.
Întrucât nu este permisă „scăderea dublă”, nu vă puteți deduce primele de asigurări de sănătate din declarația dvs. de impozitare dacă acestea au fost deja plătite cu bani înainte de impozitare pe tot parcursul anului (adică, deduse din salariu înainte de calcularea reținerilor dvs. fiscale) . Deoarece majoritatea americanilor care nu sunt pensionari își plătesc primele de asigurări de sănătate cu dolari înainte de impozitare pe tot parcursul anului, nu iau nici o deducere fiscală pentru primele respective atunci când își depun declarațiile fiscale.
Dar pentru persoanele care își cumpără propria asigurare de sănătate, este puțin mai complicat.
Liber profesionist
Dacă sunteți lucrător independent, primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți pentru a vă acoperi și pentru persoanele aflate în întreținerea dvs. sunt probabil deductibile din impozit, atâta timp cât obțineți propria asigurare de sănătate și nu sunteți eligibil pentru a participa la un plan de sănătate subvenționat de angajatorul soțului (sau propriul angajator, dacă aveți un loc de muncă pe lângă munca pe cont propriu).
Acest lucru este valabil indiferent dacă vă asigurați prin bursă în statul dvs. sau pe piața individuală din afara bursei. Subvențiile premium (credite fiscale premium) sunt disponibile în bursă, dar nu în afara bursei. În orice caz, persoanele care desfășoară activități independente pot deduce doar suma pe care o plătesc efectiv în prime. Nu există „dublă scădere” permisă, deci dacă primiți o subvenție premium (adică un credit fiscal premium) în schimb pentru a acoperi o parte din prima dvs., puteți deduce prima dvs. după subvenționare numai în declarația dvs. fiscală.
Este important să înțelegeți că suma subvenției pe care o primiți este legată de venitul brut ajustat modificat (un calcul specific ACA, care diferă de venitul brut ajustat normal), dar primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate ca lucrător independent persoană sunt un factor în determinarea venitului brut ajustat modificat. Aceasta ajunge să fie o problemă circulară: subvenția dvs. premium depinde de venitul dvs. ajustat, dar venitul dvs. ajustat depinde de subvenția dvs. premium. Dar IRS a abordat această problemă, iar consilierul dvs. fiscal sau software-ul fiscal vă pot ajuta să o rezolvați.
Chiar dacă sunteți independent, dacă dvs., soțul sau persoanele aflate în întreținerea dvs. sunteți acoperiți de un plan de asigurări de sănătate al unui angajator (fie al dvs., dintr-un loc de muncă separat, fie al planului soțului sau părintelui), primele pentru care plătiți acea acoperire nu este probabil un lucru pe care îl puteți deduce din declarația dvs. fiscală. Asta pentru că cel mai probabil sunt deja plătiți cu dolari înainte de impozitare, deoarece asigurarea de sănătate sponsorizată de angajator este deductibilă atât pentru angajatori, cât și pentru angajați. Iar IRS clarifică în Publicația 535 că, chiar dacă îți cumperi propria asigurare de sănătate și ești independent, nu poți deduce primele dacă eștieligibilsă aveți o acoperire subvenționată de un angajator, inclusiv a dvs. sau a soțului (chiar dacă ați refuzat acea acoperire și ați cumpărat propriul plan).
Conturi de economii de sănătate
Dacă aveți un plan de sănătate deductibil ridicat (HDHP) calificat pentru HSA, puteți contribui la un cont de economii de sănătate (HSA). HSA dvs. poate fi stabilit prin intermediul angajatorului dvs. sau poate fi ceva pe care l-ați configurat singur, deoarece puteți avea un HDHP oferit de un angajator sau achiziționat pe piața individuală.
Contribuția pe care o faceți la HSA este 100% deductibilă până la o limită (în 2020) de 3.550 USD dacă HDHP dvs. acoperă doar dvs. sau 7.100 USD dacă acoperă și cel puțin un alt membru al familiei. Pentru 2021, HSA limitele de contribuție vor fi puțin mai mari, la 3.600 USD, respectiv 7.200 USD, respectiv mai mari în 2021).
Contribuțiile la HSA dvs. pot fi făcute de dvs. sau de angajatorul dvs., dar numai porțiunea pe care o contribuiți singură este deductibilă din impozite. Dacă vă finanțați HSA prin deducerea salarizării, contribuțiile vor fi făcute înainte de impozitare și acest lucru se va reflecta în W-2 pe care îl primiți (adică nu va trebui să le deduceți în declarația dvs. fiscală, acestea vor fi deja deduse din venitul dvs. impozabil, similar modului în care primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajator sunt aproape întotdeauna plătite cu bani înainte de impozitare). Dar, dacă vă finanțați propriul HSA, veți ține evidența contribuțiilor pe care le faceți în cursul anului și veți deduce totalul din declarația dvs. fiscală (administratorul dvs. HSA va ține evidența sumei și vă va raporta dvs. și IRS utilizând Formularul 5498-SA).
Primele pe care le plătiți pentru HDHP pot fi, de asemenea, deduse, la fel ca orice altă primă de asigurări de sănătate, dacă sunteți independent. Sau, așa cum este descris în secțiunea următoare, ca parte a cheltuielilor dvs. medicale generale dacă detaliați deducerile și cheltuielile medicale sunt suficient de mari pentru a vă califica pentru deducere. Dacă vă obțineți HDHP prin intermediul angajatorului, primele sunt cel mai probabil plătite deja înainte de impozitare. În acest caz, la fel ca în cazul oricărui alt tip de asigurare de sănătate, nu puteți deduce primele din declarația dvs. fiscală, deoarece banii pe care i-ați plătit nu au fost impozitați în primul rând. înscris la un HDHP prin intermediul angajatorului dvs. și faceți contribuții la HSA prin deducerea salarizării (care este modul în care funcționează acest lucru pentru majoritatea oamenilor), probabil că nu veți lua deduceri pentru niciuna din declarațiile dvs. de impozite, deoarece primele și contribuțiile sunt probabil scăzute din salariul dvs. înainte de impozitare.
Prime ca parte a cheltuielilor medicale generale
Chiar dacă nu sunteți independent, Serviciul de venituri interne (IRS) vă permite să numărați primele de asigurare medicală și dentară (și cu unele limitări, primele de asigurare de îngrijire pe termen lung) ca parte a 7,5% din venitul dvs. brut ajustat ( AGI) care trebuie cheltuite pentru îngrijirea sănătății înainte de a putea fi deduse orice cheltuieli medicale din buzunar.
Pragul de deductibilitate pentru cheltuielile medicale este programat să crească la 10% începând cu 2021, iar pragul s-a schimbat de mai multe ori în ultimii ani. Înainte de 2013, cheltuielile medicale erau deductibile dacă depășeau 7,5% din AGI. Însă ACA a crescut la 10% începând cu 2013, deși a rămas la 7,5% pentru persoanele cu vârsta de 65 de ani și peste, până la sfârșitul anului 2016. Cu toate acestea, proiectul de lege privind impozitul GOP (Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă) care a fost adoptat în decembrie 2017 a resetat pragul la 7,5% pentru toți declaratorii de impozite, pentru 2017 și 2018. Apoi, Legea consolidată a creditelor ulterioare, adoptată la sfârșitul anului 2019, a menținut pragul de 7,5% pentru 2019 și 2020.
O listă lungă de cheltuieli legate de sănătate poate fi inclusă în totalul cheltuielilor dvs. medicale, inclusiv medicamente eliberate pe bază de rețetă și proceduri chirurgicale opționale, cum ar fi intervenția chirurgicală cu ochi cu laser pentru a corecta vederea. IRS are o listă pe site-ul său web. Țineți evidența cheltuielilor din buzunar pe care le suportați în cursul anului - inclusiv primele de asigurări de sănătate dacă vă cumpărați propriul plan, dar nu sunteți independent deducerea de asigurări de sănătate pe cont propriu). Dacă costurile totale depășesc 7,5% din AGI (10% începând cu 2021), veți putea deduce costurile peste acest prag, presupunând că optați pentru detalierea deducerilor dvs. - mai multe despre asta într-un moment.
De exemplu, dacă AGI dvs. este de 50.000 de dolari în 2020 și cheltuiți 8.000 de dolari pentru costurile medicale, inclusiv primele de asigurări de sănătate pe care le plătiți singuri și altfel nu sunteți eligibil să deduceți, veți putea deduce cheltuieli medicale în valoare de 4.250 USD declarație fiscală (7,5% din 50.000 USD este de 3.750 USD, deci ați putea deduce suma care depășește 3.750 USD în acest scenariu, care ajunge la 4.250 USD).
Dar, pentru a deduce cheltuielile medicale, trebuie să detaliați deducerile. Acest lucru este în contrast cu cele două scenarii descrise mai sus - deducerea primei de asigurări de sănătate pe cont propriu și deducerea contului de economii de sănătate - ambele putând fi utilizate indiferent dacă detaliați deducerile.
Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a crescut substanțial deducerea standard, făcând din deducerea standard alegerea mai bună pentru majoritatea persoanelor care depun taxe. Pentru a beneficia de detalierea deducerilor dvs., veți avea nevoie de o mulțime de cheltuieli care pot fi detaliate. În funcție de costurile dvs. medicale și de alte cheltuieli detaliate, puteți ieși înainte în acest fel și, cu siguranță, ar trebui să țineți evidența cheltuielilor medicale pe tot parcursul anului, astfel încât să puteți rezolva totul la momentul impozitării. Dar rețineți că, cu noile sume standard de deducere, este mult mai puțin probabil acum că veți ajunge să detaliați deducerile dvs., inclusiv cheltuielile medicale.
Aceasta este doar o prezentare generală a modului în care IRS tratează primele de asigurări de sănătate. Dacă aveți întrebări despre situația dvs. specifică, dar sigur vorbiți cu un consilier fiscal.
..............................................
Fotografie © peanut8481 / istockphoto.com
.jpg)
