Mai mult de 9 milioane de americani primesc credite fiscale premium (subvenții premium) pentru a compensa costul asigurărilor de sănătate achiziționate în bursele. Creditele fiscale premium acoperă o parte semnificativă din primele celor mai mulți înscriși, făcând asigurarea de sănătate auto-cumpărată mult mai accesibil decât ar fi altfel.
Creditele fiscale premium se bazează pe o versiune specifică ACA a venitului brut ajustat al gospodăriei (MAGI) modificat, dar cum funcționează asta dacă te căsătorești la jumătatea anului? Cuplurile căsătorite trebuie să depună o declarație fiscală comună pentru a se califica pentru un credit fiscal premium. Dacă vă căsătoriți la jumătatea anului, eligibilitatea dvs. pentru creditul fiscal premium se va baza pe venitul total combinat.
Unele cupluri vor avea o surpriză neplăcută dacă noul lor venit combinat depășește limitele și au susținut că acordă creditul înainte de a se căsători. Vestea bună este că există un calcul alternativ pentru anul căsătoriei care poate duce la o rambursare mai mică a subvenției.
LumiNola / Getty Images
Cum funcționează creditul fiscal premium
Ar fi destul de simplu dacă creditul fiscal premium ar funcționa ca alte credite fiscale și ar fi disponibil doar pentru a fi solicitat în declarația dvs. fiscală. Dar creditul fiscal premium este diferit. Este disponibil în avans, plătit în numele dvs. companiei dvs. de asigurări de sănătate în fiecare lună, și așa iau cei mai mulți oameni creditul fiscal.
Există o opțiune de a plăti prețul integral pentru un plan de asigurări de sănătate prin intermediul bursei și apoi de a solicita creditul fiscal integral atunci când depuneți declarația fiscală, dar majoritatea oamenilor nu o fac așa.
Pentru majoritatea celor înscriși la bursă care sunt eligibili pentru creditul fiscal premium, primele de asigurare de sănătate la preț complet sunt prea mari pentru a fi plătite pe tot parcursul anului, ceea ce face nerealist ca oamenii să aștepte până când își depun declarația fiscală pentru a obține banii.
Un credit fiscal premium se plătește în numele celor mai mulți înscriși în schimb în fiecare lună, pe baza venitului total pe care estimează că îl vor avea pentru anul respectiv. Dar apoi Formularul 8962 este utilizat pentru a reconcilia creditul fiscal premium atunci când acei înscriși își depun declarațiile fiscale.
Dacă se dovedește că ar fi trebuit să aveți o subvenție mai mare pentru primă, IRS vă va plăti diferența în acel moment (sau o va acorda sumei datorate în declarația dvs. de impozitare, dacă este cazul). Dar dacă se dovedește că ar fi trebuit să aveți o subvenție premium mai mică, va trebui să rambursați o parte sau o parte din suma în exces.
Atâta timp cât venitul brut ajustat modificat specific ACA nu depășește 400% din nivelul sărăciei, IRS are un plafon în ceea ce privește suma din excesul de subvenție pe care vi se va aștepta să îl rambursați. Dar dacă MAGI-ul dvs. specific ACA ajunge să depășească 400% din nivelul sărăciei, trebuie să rambursați fiecare ban din subvenția plătită în numele dvs.
Pentru persoanele ale căror venituri depășesc 400% din nivelul sărăciei, rambursarea subvenției poate ajunge să fie o sumă substanțială. În cele 38 de state care au folosit HealthCare.gov în 2020, suma medie a subvenției care a fost plătită pentru cei înscriși în 2020 a fost de 595 USD pe lună. Pentru persoanele în vârstă și persoanele din zonele țării în care asigurarea de sănătate este mai scumpă decât în medie, sumele subvenției sunt mult mai mari decât aceasta. A fi nevoit să îl rambursezi către IRS este un succes financiar considerabil.
[Rețineți că Congresul are în vedere o măsură de reducere a COVID în 2021, care ar elimina temporar - pentru 2021 și 2022 - limita superioară a veniturilor pentru subvențiile la primă și ar limita pur și simplu primele la cel mult 8,5% din venit pentru toți solicitanții, cu procente pentru persoanele cu venituri mai mici. Legislația propusă ar elimina, de asemenea, cerința ca subvențiile la primele în exces să fie rambursate către IRS, dar numai pentru anul fiscal 2020.]
Când două persoane se căsătoresc, veniturile gospodăriei lor reprezintă totalul veniturilor individuale. Dar nivelul sărăciei pentru o gospodărie de doi nu este dublu față de nivelul de sărăcie pentru o gospodărie de unul. Acest lucru înseamnă că veniturile combinate a două persoane ar putea fi cu mult peste limita de subvenționare-eligibilitate, chiar dacă fiecare dintre ele ar fi eligibile pentru subvenție pe cont propriu.
Din fericire, IRS are o abordare alternativă pentru reconcilierea creditului fiscal premium pentru anul căsătoriei. În funcție de circumstanțe, poate ajuta un înscris să evite să ramburseze subvenția primă care a fost plătită în numele lor pentru lunile în care erau singuri.
Credite fiscale premium în anul în care te căsătorești
Un exemplu fictiv simplificat vă ajută să arătați cum funcționează acest lucru. Ahmad și Alicia, care au amândoi 35 de ani și locuiesc în Wyoming, s-au căsătorit în septembrie 2020. Niciunul dintre ei nu are persoane în întreținere.
Înainte de nunta lor, Ahmad are un plan prin bursa de asigurări de sănătate. Venitul său ca persoană singură a fost de 46.000 de dolari în 2020. Aceasta este sub limita de 49.960 de dolari pentru eligibilitatea subvenției pentru o singură persoană (pe baza numărului nivelului sărăciei din 2019). Subvenția primă totală a lui Ahmad a fost de 477 dolari pe lună.
Alicia câștigă 52.000 de dolari și lucrează pentru un angajator care oferă asigurări de sănătate la prețuri accesibile. Cuplul l-a adăugat pe Ahmad la planul de sănătate al angajatorului ei de la 1 octombrie.
Planul de sănătate auto-cumpărat al lui Ahmad l-a acoperit în primele nouă luni ale anului, guvernul plătind în total 4.293 dolari în credite fiscale premium (direct la asigurătorul său de sănătate) pentru a compensa costul primelor sale (477 dolari pe lună în credite fiscale , timp de nouă luni).
În primăvara anului 2021, Ahmad și Alicia depun declarația fiscală comună pentru 2020, care arată un venit total al gospodăriei de 98.000 USD (46.000 USD Ahmad plus 52.000 USD Alicia). O gospodărie de două persoane poate câștiga doar până la 67.640 de dolari și totuși se poate califica pentru credite fiscale premium pentru 2020, astfel încât venitul gospodăriei lui Ahmad și Alicia ar fi cu mult peste acest prag.
Folosind regulile standard ale IRS, Ahmad va trebui să ramburseze IRS suma totală de 4.293 USD care a fost plătită în numele său. Banii ar fi deduși din orice rambursare pe care Ahmad și Alicia ar fi primit-o altfel; dacă ar fi datorate impozite sau nu ar avea o rambursare suficientă pentru a acoperi suma respectivă, ar trebui să plătească banii direct la IRS.
Calcul alternativ pentru anul căsătoriei
Dar, din fericire pentru Ahmad și Alicia, IRS are ceva numit „calcul alternativ pentru anul căsătoriei”, care este detaliat în publicația IRS 974. Calculul alternativ este o metodă opțională pe care oamenii care se află în această situație o pot folosi dacă trebuie să ramburseze o parte sau totalitatea creditului fiscal premium care a fost plătit în numele lor pentru lunile anterioare căsătoriei lor.
Așa cum se întâmplă întotdeauna cu impozitele, vă recomandăm să solicitați sfatul unui consultant fiscal certificat pentru a vă adresa situației dvs. specifice. Dar, ca o imagine de ansamblu generală, calculul alternativ pentru anul căsătoriei vă permite să utilizați jumătate din venitul total al gospodăriei atunci când calculați subvenția primă pentru lunile anterioare căsătoriei.
Aceasta include luna în care te căsătorești; în exemplul lui Ahmad și Alicia, Ahmad ar putea utiliza calculul alternativ pentru cele nouă luni ale anului în care a avut acoperire auto-cumpărată.
Folosind calculul standard, Ahmad și Alicia se numără o gospodărie de două persoane, ceea ce înseamnă că subvențiile la primă ar fi disponibile numai pentru acoperirea lui Ahmad din ianuarie până în septembrie, numai dacă venitul lor total al gospodăriei nu ar depăși 67.640 USD în 2020.
Dar folosind calculul alternativ, Ahmad poate fi numărat ca o gospodărie de unul pentru acele nouă luni și poate folosi un venit al gospodăriei de 49.000 de dolari (jumătate din cei 98.000 de dolari câștigați împreună cu Alicia). Detaliile pentru aceste calcule sunt prezentate în Publicația 974.
Folosind aceste numere, Ahmad ar fi eligibil pentru o sumă de subvenție premium de 452 USD pe lună pentru acele nouă luni în care avea un plan prin bursă. (Acest lucru este specific vârstei lui Ahmad și reședinței din Wyoming; suma va varia semnificativ în funcție de vârsta persoanei și de locul în care locuiește.)
Ahmad va trebui să ramburseze IRS doar 225 USD, care este diferența dintre suma de 477 USD pe lună care a fost plătită în numele său și suma de 452 USD pe lună pe care este de fapt eligibil să o primească odată ce anul se termină și se calculează numerele finale.
Dacă jumătate din venitul gospodăriei plasează persoana în intervalul eligibil pentru subvenție, în funcție de mărimea gospodăriei lor înainte de căsătorie, aceasta poate ajuta la evitarea nevoii de a rambursa unele sau toate subvențiile la primă care au fost plătite în numele persoanei respective.
Când nu ajută
Este important să înțelegem că dacă veniturile Alicia ar fi chiar mai mari - să spunem 55.000 dolari în loc de 52.000 dolari - calculul alternativ nu ar ajuta. Venitul lor combinat ar fi de 101.000 de dolari în acest caz, iar jumătate din aceștia ar fi de 50.500 de dolari.
Acest lucru este prea mare pentru ca o singură persoană să nu fie eligibilă pentru subvenții de primă în 2020, așa că Ahmad ar fi trebuit să ramburseze întreaga sumă a subvenției sale în acest caz.
Câteva puncte importante de reținut aici: nivelul sărăciei crește în fiecare an, astfel încât reducerea veniturilor pentru eligibilitatea subvenției pentru o singură persoană în 2021 a crescut la 51 040 USD. De asemenea, contribuțiile la conturile de pensionare înainte de impozite și / sau conturile de economii de sănătate vor reduce venitul brut ajustat modificat, specific ACA al unei gospodării.
Dacă jumătate din venitul total al gospodăriei ajunge să fie mai mult de 400% din nivelul sărăciei pentru mărimea gospodăriei care se aplica înainte de căsătorie (unul, în cazul lui Ahmad, dar ar fi mai mare dacă ar avea persoane în întreținere), calculul alternativ a câștigat nu ajuta.
Un cuvânt de la Verywell
Știind cum funcționează acest lucru poate fi de ajutor dacă intenționați pentru o viitoare nuntă. Dacă știți că venitul combinat al gospodăriei dvs. va ajunge să fie prea mare pentru a vă califica pentru o subvenție premium chiar și cu calculul alternativ, ați putea prefera să ignorați subvenția premium pentru lunile anterioare nunții.
Este posibil să plătiți prețul integral pentru asigurarea dvs. de sănătate, dar s-ar putea să vă fie mai ușor decât să rambursați întreaga subvenție primară atunci când depuneți declarația de impozitare comună în primăvara următoare.
.jpg)
