Valoarea minimă este un termen de asigurare de sănătate care a luat naștere prin Legea privind îngrijirea accesibilă și este utilizat pentru a măsura dacă un plan sponsorizat de angajator oferă o acoperire cuprinzătoare a sănătății. Detaliile sunt codificate în lege în Secțiunea 26 Codul SUA 36B , care stabilește parametrii pentru eligibilitatea creditului fiscal premium (subvenție premium), împreună cu reglementările IRS suplimentare care au fost publicate în 2014.
FG Trade / Getty ImagesValoarea minimă este un concept care se aplică asigurărilor de sănătate sponsorizate de angajator, iar creditele fiscale premium sunt utilizate pentru a compensa costul acoperirii de sănătate cumpărate individual (numită și non-sponsorizată de angajator sau non-grup). Dar o persoană care este eligibilă pentru o asigurare de sănătate accesibilă, cu valoare minimă, sponsorizată de angajator, nu este eligibilă pentru credite fiscale premium pe piața individuală, așa cum cele două concepte sunt legate între ele. Și angajatorii mari sunt potențial supuși unor penalități financiare dacă acoperirea de sănătate pe care o oferă nu oferă o valoare minimă. (...)
În primul rând, este util să clarificați o terminologie ACA adesea confuză: valoarea minimă, acoperirea minimă esențială și beneficiile esențiale pentru sănătate sunt trei concepte diferite. Acești trei termeni nu pot fi folosiți în mod interschimbabil - toți au definiții și funcții specifice în cadrul ACA.
Acoperire esențială minimă vs. Beneficii esențiale pentru sănătate
Acoperirea esențială minimă se referă la acoperirea pe care o persoană trebuie să o aibă pentru a evita pedeapsa individuală a mandatului ACA. Washington, DC, Massachusetts, New Jersey, California și Rhode Island au propriile lor mandate individuale și penalități asociate, dar pedeapsa federală a fost redusă la 0 USD începând cu 2019.
Acoperirea esențială minimă nu trebuie neapărat să fie conformă cu ACA. De exemplu, planurile de sănătate pentru bunicii și bunicii nu trebuie să fie pe deplin conforme cu ACA, dar sunt considerate o acoperire esențială minimă. Și, prin definiție, toate planurile de sănătate sponsorizate de angajator sunt considerate o acoperire esențială minimă - chiar dacă au beneficii limitate și nu oferă valoare minimă.
Beneficiile esențiale pentru sănătate, pe de altă parte, sunt un set de 10 beneficii de bază pe care toate planurile individuale și de grup mic trebuie să le acopere dacă au date efective din ianuarie 2014 sau mai târziu (în majoritatea statelor, „grup mic” înseamnă mai puțin de 50 de angajați, dar în California, Colorado, New York și Vermont, înseamnă mai puțin de 100 de angajați). Specificul exact a ceea ce trebuie acoperit în cadrul fiecărui beneficiu esențial pentru sănătate este determinat la nivel de stat, în conformitate cu planul de referință al fiecărui stat.
Cu excepția îngrijirii preventive, planurile de grup mari (ceea ce înseamnă 50 sau mai mulți angajați în majoritatea statelor sau 100 sau mai mulți angajați din California, Colorado, New York și Vermont) nu trebuie să ofere acoperire pentru beneficiile esențiale pentru sănătate, deoarece există reguli diferite pentru respectarea ACA în funcție de mărimea companiei. Dar dacă un plan de grup mare (cu o dată efectivă din ianuarie 2014 sau mai târziu) acoperă un beneficiu esențial pentru sănătate, nu poate exista un plafon pe viață sau anual pe suma în dolari pe care planul o va plăti pentru beneficiul respectiv.
Toate planurile sponsorizate de angajatori sunt considerate o acoperire esențială minimă. Majoritatea planurilor sponsorizate de angajatori oferă o valoare minimă și acoperă majoritatea beneficiilor esențiale pentru sănătate.
Cu toate acestea, este posibil să aveți un plan sponsorizat de angajator care este considerat o acoperire esențială minimă, dar care nu oferă o valoare minimă și / sau nu acoperă unele dintre beneficiile esențiale pentru sănătate.
Valoare minimă
Pentru ca un plan de sănătate sponsorizat de angajator să ofere o valoare minimă, acesta trebuie să plătească cel puțin 60% din costurile totale acoperite în cadrul planului și trebuie să ofere „o acoperire substanțială” pentru îngrijirea internată și serviciile medicului.
Termeni ACA
În conformitate cu condițiile ACA - în conformitate cu secțiunea 36B (c) (C) (ii) - un plan ar furniza o valoare minimă atâta timp cât ar fi plătit cel puțin 60% din costurile totale acoperite fără alte cerințe. existau îngrijorări cu privire la faptul că unii mari angajatori furnizau planuri „slabe” care nu acopereau prea mult, dar care încă se potriveau definiției oferirii unei valori minime.
Prin urmare, în noiembrie 2014, IRS a publicat Avizul 2014-69, care a adăugat cerința ca un plan sponsorizat de angajator să includă acoperire pentru serviciile medicilor și îngrijirea internată pentru a oferi o valoare minimă.
Piața grupurilor mici
Toate planurile de sănătate (cu date efective din ianuarie 2014 sau mai târziu) care sunt vândute pe piața grupurilor mici oferă o valoare minimă, deoarece trebuie să includă beneficii esențiale pentru sănătate (îngrijirea internată și ambulatorie sunt ambele considerate beneficii esențiale pentru sănătate) și din moment ce planurile pentru grupuri mici trebuie să aibă valori actuariale de cel puțin aproximativ 60%.
Piața grupului mare
Pe piața grupurilor mari, angajatorii pot utiliza un calculator de valoare minimă dezvoltat de HHS pentru a se asigura că acoperirea pe care o oferă oferă de fapt valoarea minimă.
Pedepse
De ce contează toate acestea? Este important pentru angajatorii mari, pentru că, pentru a evita pedeapsa mandatului angajatorului ACA, aceștia trebuie să ofere o acoperire accesibilă și care să ofere o valoare minimă. Contează și persoanelor fizice - dacă au acces la un plan sponsorizat de angajator care este la prețuri accesibile și care oferă o valoare minimă, nu sunt eligibili pentru subvenții de primă la bursa de asigurări de sănătate. Dar este important să înțelegem greșeala familiei în ceea ce privește modul în care se face determinarea accesibilității.
Pentru angajatorii mari, există două sancțiuni diferite ale mandatului angajatorului. Prima se aplică angajatorilor mari care nu oferă cel puțin un fel de acoperire medicală pentru cel puțin 95% din angajații lor cu normă întreagă și cel puțin unul dintre acei angajați cu normă întreagă ajunge să cumpere un plan la schimb și să se califice pentru o subvenție premium.
Cealaltă penalizare se aplică în cazul în care angajatorulfaceoferă acoperire, dar nu este accesibil și / sau nu oferă o valoare minimă și cel puțin un angajat cu normă întreagă ajunge să primească o subvenție premium la bursă. Sumele penalizării mandatului angajatorului sunt indexate, deci au crescut în fiecare an.
Valoarea minimă și acoperirea dvs.
Dacă beneficiați de acoperirea sănătății prin angajator, sunt mari șanse să ofere o valoare minimă. Și dacă angajatorul dvs. oferă acoperire, dar ați optat să nu participați la plan, sunt încă mari șanse ca planul oferit de angajatorul dvs. să ofere o valoare minimă.
Planurile pentru grupuri mici (cu excepția cazului în care sunt bunicuți sau bunicuși, care devin din ce în ce mai rare), toate oferă o valoare minimă datorită modului în care trebuie să fie concepute pentru a se conforma Legii privind îngrijirea accesibilă.
Angajatorii mari tind să dorească să evite pedeapsa mandatului angajatorului și oferă de obicei o acoperire destul de robustă în efortul de a crea un pachet de beneficii competitive.
Puteți consulta angajatorul pentru a stabili dacă planul de sănătate pe care vi-l oferă vă oferă o valoare minimă. Dacă se dovedește că nu este, aveți opțiunea să o refuzați și să solicitați acoperire în bursa de asigurări de sănătate din statul dvs. și puteți obține subvenții pentru prime (și subvenții de partajare a costurilor) dacă venitul dvs. vă face eligibil pentru ei.
Pentru a clarifica, puteți refuza planul angajatorului dvs. și vă puteți înscrie într-un plan prin intermediul bursei, indiferent dacă planul angajatorului dvs. oferă o valoare minimă. Dar dacă planul angajatorului dvs. oferă o valoare minimă și este considerat accesibil, nu veți fi eligibil pentru subvenții la schimb, indiferent de venitul dvs.).
Ce este glitch-ul familiei?
