Conturile de economii de sănătate și conturile flexibile de cheltuieli vă ajută să reduceți impozitele pe venit, economisind în același timp bani pentru a fi folosiți pentru cheltuieli medicale. Cu toate acestea, asemănările se opresc aici. Ce ar trebui să știți despre diferențele dintre un HSA și un FSA, astfel încât să puteți alege opțiunea cea mai potrivită pentru dvs.? Care sunt avantajele și dezavantajele acestor planuri?
PraewBlackWhile / Getty Images
Diferențele dintre un HSA și un ASF
Există multe diferențe între un HSA și un ASF și, fără a le privi atent, s-ar putea să vă simțiți confuz. Să ne uităm la unele dintre cele mai importante diferențe.
HSA-urile și FSA-urile diferă de cine deține contul
Când începeți un cont flexibil de cheltuieli (FSA), nu dețineți de fapt contul; angajatorul dumneavoastră o face. Nu o poți lua cu tine. În unele cazuri, chiar pierdeți banii din aceștia - bani pe care i-ați contribuit din salariile dvs. - angajatorului. Acest lucru se poate întâmpla indiferent dacă vă părăsiți slujba în mod voluntar sau dacă sunteți eliberat.
Când deschideți un cont de economii de sănătate (HSA), dețineți contul și toți banii din acesta. Îl iei cu tine când te muți, îți schimbi locul de muncă și chiar dacă îți pierzi asigurarea de sănătate.
Cheltuieli vs economisire
FlexibilCheltuireConturile sunt structurate pentru a vă încurajapetrecemajoritatea sau totalitatea banilor din ea. SănătateEconomiiPe de altă parte, conturile sunt structurate astfel încât să vă încurajezeSalvați.
Nu poți investi banii alocați într-un FSA și nu este un cont care poartă dobânzi. Și mai rău, ați pierdut fonduri neutilizate către angajatorul dvs. la sfârșitul anului; îl folosești sau îl pierzi. Angajatorii au permisiunea de a transfera până la 500 USD din fondurile dvs. neutilizate în FSA pentru anul viitor, dar nu sunt obligați să facă acest lucru. Orice mai mult de 500 USD rămas neutilizat în contul dvs. la sfârșitul anului dispare în cutia angajatorului (alternativ, în loc să vă lase să rulați peste 500 USD, angajatorul vă poate acorda două luni și jumătate în plus după sfârșitul anului consumați banii din FSA; orice bani rămași la sfârșitul acelui timp ar fi pierduți).
Pe de altă parte, puteți merge cât de mulți ani doriți fără a cheltui un ban din banii dvs. în HSA și, spre deosebire de un FSA, banii vor fi în continuare acolo. Angajatorul dvs. nu îl poate atinge. Nu există un termen de sfârșit de an pentru a-l utiliza sau a-l pierde.
În loc să stați doar în contul dvs. să nu faceți nimic, puteți investi banii în HSA sau îl puteți lăsa să crească încet într-un cont cu dobândă asigurat federal. Dobânzile și câștigurile cresc amânate. Nu plătiți impozite pe câștiguri sau contribuții atunci când le retrageți dacă le utilizați pentru cheltuieli medicale calificate.
Cerințele de eligibilitate diferă între FSA și HSA
Pentru a participa la un ASF, trebuie să aveți un loc de muncă la un angajator care oferă un ASF. Angajatorul decide regulile de eligibilitate. Contul este legat de jobul dvs.
Pentru a participa la un HSA, trebuie să aveți un plan de sănătate calificat pentru deducere ridicată sau HDHP. Dacă sunteți în Medicare, nu sunteți eligibil pentru a contribui la un HSA. Dacă aveți o poliță de asigurare de sănătate mai tradițională, fie pe lângă HDHP, fie în locul unui HDHP, nu sunteți eligibil. Dacă altcineva vă poate revendica ca dependent de declarația sa fiscală, nu sunteți eligibil, chiar dacă nu vă revendică efectiv.
Dacă aveți un FSA, nu sunteți eligibil să începeți un HSA, cu excepția cazului în care FSA este un scop limitat sau un FSA post-deductibil.
- FSA-urile cu scop limitat pot fi utilizate numai pentru a plăti lucruri precum îngrijirea dentară și a vederii.
- FSA post-deductibile nu pot rambursa nicio cheltuială până când membrul nu a plătit cel puțin la fel de mult ca și deductibilă minimă necesară pentru un plan calificat HSA (în 2020, deductibilă minimă pentru un plan de sănătate calificat HSA este de 1.400 USD pentru o persoană și 2.800 USD pentru o familie).
Dacă aveți un FSA și doriți să începeți un HSA, aveți două opțiuni: consultați-vă cu angajatorul pentru a vedea dacă FSA este un FSA cu scop limitat sau un FSA post-deductibil sau așteptați până anul următor și scăpați al ASF.
HSA este conceput pentru a vă ajuta să faceți față deductibililor mari asociați cu planurile de asigurări de sănătate HDHP. Deși începutul HSA ar putea fi asociat cu jobul dvs., contul nu este legat de jobul dvs.; este legat de asigurarea dvs. de sănătate HDHP. De fapt, nici măcar nu trebuie să aveți un loc de muncă pentru a deschide și a contribui la un HSA - trebuie doar să aveți o acoperire HDHP.
Ce se întâmplă cu contul dvs. când vă pierdeți locul de muncă diferă
Dacă îți pierzi slujba, îți pierzi în general FSA și banii din ea. Nici măcar nu vă puteți folosi banii FSA pentru a vă plăti primele de asigurare de sănătate COBRA.
În schimb, atunci când vă pierdeți slujba, vă păstrați HSA și toate fondurile din ea. Dacă vă pierdeți asigurarea de sănătate HDHP împreună cu slujba dvs., nu vi se va mai permite să contribuiți cu alte fonduri la HSA până când nu obțineți un alt plan de sănătate HDHP (fie de la un alt angajator, fie achiziționat pe piața individuală). Cu toate acestea, puteți totușiretragefonduri pe care să le cheltuiți pentru cheltuieli medicale eligibile, chiar dacă nu mai aveți un HDHP. De fapt, puteți utiliza chiar și fondurile dvs. HSA pentru a vă plăti primele de asigurări de sănătate COBRA sau pentru a plăti primele de asigurări de sănătate dacă primiți prestații guvernamentale de șomaj.
Cine poate contribui la un FSA vs. HSA
Cu un ASF, numai dvs. sau angajatorul dvs. puteți contribui, iar mulți angajatori aleg să nu o facă. Contribuțiile FSA se fac în general prin deduceri înainte de impozite pe salarii și trebuie să vă angajați să primiți o anumită sumă din fiecare salariu pentru întregul an. După ce ați luat angajamentul financiar, nu vi se permite să îl modificați până la următoarea perioadă de înscriere deschisă.
Cu un HSA, nu sunteți blocat într-un an întreg de contribuții. Puteți modifica suma contribuției, dacă doriți. Oricine poate contribui la HSA: angajatorul tău, tu, părinții tăi, fostul tău soț, oricine. Cu toate acestea, contribuțiile din toate sursele combinate nu pot depăși limita maximă anuală stabilită de IRS.
Puteți contribui mai mult la un HSA decât la un FSA
Regulile IRS limitează cât de mulți bani fără taxe poți îndepărta atât în HSA cât și în FSA. Pentru un ASF, vi s-a permis să contribuiți până la 2.700 USD în 2019 și până la 2.750 USD în 2020. Cu toate acestea, angajatorul dvs. poate pune limitări mai stricte asupra contribuțiilor dvs. ASF dacă dorește.
Cât de mult puteți contribui la un HSA este stabilit de IRS - angajatorul dvs. nu poate pune restricții suplimentare asupra acestuia. Limita maximă de contribuție se modifică în fiecare an și depinde dacă aveți o acoperire HDHP pentru familie sau o acoperire HDHP unică.
Cine este responsabil pentru retragerile HSA vs FSA
Deoarece angajatorul dvs. deține în mod tehnic contul FSA, sarcinile administrative pentru acest tip de cont revin angajatorului. De exemplu, este responsabilitatea angajatorului dvs. să vă asigurați că fondurile retrase din FSA sunt cheltuite numai pentru cheltuieli medicale eligibile.
Cu un HSA, dolarul se oprește la tine. Sunteți responsabil pentru contabilitatea depozitelor și retragerilor HSA. Trebuie să păstrați suficiente evidențe pentru a arăta IRS că ați cheltuit orice retrageri pe cheltuieli medicale eligibile sau va trebui să plătiți impozite pe venit plus o penalizare de 20% pentru orice fonduri retrase. În orice an în care depuneți sau retrageți din HSA, va trebui să depuneți formularul 8889 împreună cu impozitele pe venit federale (software-ul fiscal face acest lucru un proces destul de simplu).
Numai unul poate fi folosit ca fond de urgență
Întrucât dețineți HSA, sunteți cel care decide când să scoateți banii și pentru ce să-i folosiți. Dacă alegeți să o scoateți pentru ceva care nu este o cheltuială medicală eligibilă, veți plăti o penalitate de 20% pentru aceasta (cu excepția cazului în care sunteți cu handicap sau peste 65 de ani). În plus, retragerile non-medicale vor fi adăugate la venitul dvs. în acel an, astfel încât veți plăti și impozite pe venit mai mari.
Deși s-ar putea să nu fie recomandat și s-ar putea să nu fie o utilizare inteligentă a fondurilor din HSA, poate fi reconfortant să știți că aveți o grămadă de bani la care puteți accesa în caz de urgență, dacă este necesar. Cu toate acestea, trebuie să fiți dispus să plătiți penalitățile.
De asemenea, este posibil să vă tratați HSA ca un fond de urgență fără a suporta taxe sau penalități. Iată cum funcționează. Contribuiți la HSA, dar apoi utilizați fonduri care nu sunt HSA (adică bani din contul dvs. bancar obișnuit, mai degrabă decât HSA) pentru a plăti facturi medicale. Vă păstrați chitanțele și țineți evidența a cât de mult ați plătit în cheltuieli medicale - și nu deduceți niciuna dintre aceste plăți în declarația dvs. fiscală. În tot acest timp, banii din HSA continuă să crească.
Apoi, într-o zi, câțiva ani pe drum, poate că vi se inundă subsolul și aveți nevoie de bani în grabă. Puteți alege să vă rambursați în acel moment toate cheltuielile medicale pe care le-ați plătit de la deschiderea HSA, deoarece nu există limită de timp pentru rambursări. Nu există taxe sau penalități în acest caz, deoarece doar vă rambursați cheltuielile medicale. Dar puteți să vă întoarceți și să folosiți banii pentru a vă repara subsolul, deoarece ați folosit propriile fonduri non-HSA în anii anteriori pentru a vă plăti facturile medicale.
Cu un FSA, nu vi se va permite să retrageți banii pentru altceva decât unactualcheltuieli medicale eligibile. Nu poți folosi banii FSA pentru locuințe, oricât de disperat ai fi.
Doar unul poate fi folosit pentru a ajuta la planificarea pensionării
În timp ce FSA-urile nu pot funcționa ca conturi de pensionare, HSA-urile sunt din ce în ce mai utilizate ca o modalitate suplimentară de a economisi pentru pensionare. După ce împlinești 65 de ani, poți retrage bani în HSA pentru cheltuieli non-medicale și nu vei plăti o penalitate - deși vei plăti impozitul pe venit, la fel cum ai face cu un IRA tradițional. Alternativ, puteți doar să lăsați banii în HSA și să îi lăsați să crească în continuare pe tot parcursul pensionării, până când și când aveți costuri medicale semnificative sau aveți nevoie de îngrijire costisitoare pe termen lung. Apoi, puteți utiliza banii HSA, încă fără taxe, pentru a plăti aceste cheltuieli.
Deoarece un ASF poate fi utilizat fie pentru cheltuieli medicale eligibile, fie poate fi pierdut la sfârșitul anului, nu vă poate ajuta să vă planificați pensionarea.
Doar unul vă permite să retrageți bani pe care nu i-ați depus încă
Cu un HSA, puteți retrage numai bani care sunt efectiv în cont. Cu toate acestea, cu un FSA, aveți permisiunea de a începe să vă utilizați contul chiar înainte de a vă aduce prima contribuție a anului.
De exemplu, să presupunem că v-ați angajat să primiți 1.200 USD pe an (100 USD pe lună), salarizarea dedusă și depusă în FSA. Dacă vă îmbolnăviți și trebuie să plătiți întreaga deductibilă de asigurare de sănătate de 1.500 USD în februarie, veți avea doar 100 - 200 USD în FSA. Nicio problemă, puteți retrage întreaga contribuție anuală de 1.200 USD, chiar dacă nu ați contribuit de fapt încă.
Veți avea un sold FSA negativ, dar contribuțiile dvs. vor continua cu fiecare salariu. La sfârșitul anului, soldul dvs. FSA va fi zero. Ce se întâmplă dacă vă părăsiți slujba înainte de sfârșitul anului? Nu trebuie să plătiți diferența!
Acesta este un avantaj semnificativ al FSA-urilor, dar rețineți că avertismentul este că, dacă vă lăsați de la locul de muncă la jumătatea anului și mai aveți bani rămași în FSA, veți pierde totul pentru angajatorul dumneavoastră.
HSA vs FSA în diferite etape ale vieții
Deși există multe diferențe de tip contabil între un HSA și un FSA, alegerea unui plan se poate reduce și la cheltuielile medicale așteptate. Dacă aveți copii mici și sunteți relativ sănătoși, un ASF ar putea fi o opțiune bună pentru tipul de copagări și alte cheltuieli pe care le veți întâlni. Cu toate acestea, dacă dezvoltați o afecțiune medicală majoră, un HSA care crește de câțiva ani poate fi mai util în acoperirea acestor cheltuieli mai mari din buzunar.
Linia de fund asupra diferențelor dintre un HSA și un FSA
În timp ce atât HSA-urile, cât și FSA-urile sunt promovate ca modalități de reducere a taxelor pe care le plătiți, există multe diferențe. Ca rezumat rapid, aceste planuri diferă în:
- Cine deține contul
- Eligibilitate
- Ce se întâmplă dacă îți pierzi slujba
- Cine poate contribui
- Cât de mult puteți contribui
- Cine este responsabil pentru retrageri și cine este responsabil pentru dovedirea documentației că este utilizat pentru o cheltuială medicală eligibilă
- Dacă poate fi utilizat în caz de urgență
- Dacă poate fi folosit pentru a ajuta la planificarea pensionării
- Dacă puteți retrage bani, nu ați depus încă
- Cheltuieli vs economii
- Indiferent dacă trecerea fondurilor sau expiră la sfârșitul anului
A avea un HSA sau FSA este o modalitate de a reduce veniturile impozabile pe care le cheltuiți pentru cheltuieli medicale. Deși este util, suma pe care o puteți contribui poate fi sub cheltuielile din buzunar dacă aveți o afecțiune medicală majoră. Este posibil să puteți utiliza în continuare dolari fără impozite pentru aceste cheltuieli dacă suma care nu este acoperită de FSA sau HSA depășește 7,5% din venitul brut ajustat (aceasta va crește la 10% în 2020).
