skynesher / Getty Images
În cazul în care asigurarea dvs. de sănătate este deductibilă, luarea unei scutiri de impozite pentru primele de asigurări de sănătate poate avea un impact mare asupra sumelor datorate unchiului Sam. Cu toate acestea, regulile referitoare la momentul în care asigurarea de sănătate este deductibilă și cât poate fi dedus sunt complicate. Iată un manual despre deducerea fiscală pentru asigurarea de sănătate.
skynesher / Getty ImagesFără deducere pentru prime altcineva plătite în numele dvs.
Nu puteți lua o deducere fiscală pentru asigurarea de sănătate decât dacă ați plătit pentru aceasta. Dacă cineva ca un angajator sau guvernul vă plătește primele de asigurări de sănătate, primele respective nu sunt deductibile. Dacă angajatorul plătește o parte din primele de asigurări de sănătate și tu plătești cealaltă parte, nu poți solicita o deducere pentru partea plătită de angajatorul tău (și în aproape toate cazurile, partea pe care o plătești este scoasă din cecul tău taxă, ceea ce înseamnă că nu veți putea să o deduceți în declarația dvs. fiscală, deoarece ar fi o scădere dublă).
Ați cumpărat o asigurare de sănătate individuală sau de familie la o bursă de asigurări de sănătate Affordable Care Act? Orice sumă de subvenție de plată avansată care a scăzut costul primelor de asigurări de sănătate nu poate fi solicitată ca deducere, deoarece este deja un credit fiscal. Deși partea din primele dvs. care este plătită prin creditul fiscal de primă nu poate fi solicitată ca deducere, suma primară pe care ați plătit-o dinpropriul buzunarar putea fi deductibilă. Veți afla mai multe despre asta mai târziu.
Nicio deducere pentru primele plătite cu bani înainte de impozitare.
Primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate bazată pe un loc de muncă vin, de obicei, din salariuinainte dese calculează impozitele pe venit. Acest lucru face ca venitul dvs. să pară mai mic, similar cu modul în care banii pe care îi contribuiți la economiile de pensionare 401 (K) vă fac veniturile să pară mai mici. Deoarece aceste prime au fost plătite cu bani înainte de impozitare, acestea sunt deja fără impozite pe venit; nu le puteți pretinde ca o cheltuială deductibilă.
Nu sunteți sigur dacă primele de asigurări de sănătate sunt scoase din salariu înainte de impozitare sau după impozitare? Primele de asigurări de sănătate sponsorizate de angajatori sunt aproape întotdeauna plătite cu bani înainte de impozitare, dar pentru a verifica din nou, puteți întreba departamentul de salarizare sau puteți face un pic de matematică. Dacă primele dvs. sunt plătite cu bani înainte de impozitare, acești baninu vasă fie inclus ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. sunt plătite cu bani după impozitare, acei banivoisă fie inclus ca venit pe W-2. Dacă primele dvs. nu au fost incluse ca venit pe W-2, nu le puteți lua drept deducere deoarece sunt deja scutite de impozite (chiar dacă au fost plătite cu bani după impozitare, ceea ce este destul de rar, capacitatea de a le deduce va fi limitată, așa cum este descris mai jos).
Când asigurarea de sănătate este deductibilă din impozite
Există câteva cazuri în care asigurările de sănătate sunt deductibile din impozite.
Ești independent
Dacă lucrați pe cont propriu, primele de asigurări de sănătate pot fi deductibile.
Dacă sunteți independent și nu sunteți eligibil pentru un plan de sănătate sponsorizat de angajator prin locul de muncă al soțului / soției (sau un alt loc de muncă pe care îl dețineți), este posibil să vă puteți anula primele de asigurare de sănătate. Aceasta include prime pentru soțul și persoanele aflate în întreținere și poate include prime pentru Medicare Partea A, Partea B, Partea C (Medicare Advantage) și Partea D. Dar nu puteți anula mai multe în primele de asigurări de sănătate decât ați câștigat din activitatea independentă.
Deducerea de asigurări de sănătate pentru lucrătorii independenți este preluată în anexa 1 a formularului 1040 (linia 16 din anexa 1 2020 pentru formularul 1040). Aceasta o face o deducere „peste linie”, ceea ce înseamnă că reduce venitul dvs. brut ajustat. Există mai multe avantaje în modul în care funcționează deducerea asigurătorilor de sănătate care desfășoară activități independente:
- Dacă nu detaliați deducerile dvs., veți beneficia în continuare de ajustarea veniturilor pentru primele dvs. de asigurări de sănătate (și foarte puțini oameni prezintă acum detalii despre faptul că Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a crescut foarte mult deducerea standard).
- Multe deduceri sunt eliminate treptat la niveluri mai ridicate de venit. Scăderea venitului cu valoarea primelor anuale de asigurări de sănătate vă poate ajuta să rămâneți sub nivelul de eliminare treptată pentru alte deduceri. Aceasta poate include eligibilitatea pentru credite fiscale premium, care vă pot ajuta să compensați costul asigurării dumneavoastră de sănătate. Dar acesta poate fi, de asemenea, un proces circular, deoarece suma plătită cu credite fiscale premium nu poate fi dedusă, de asemenea, prin deducerea asigurărilor de sănătate care desfășoară activități independente. IRS are un proces pentru a determina cât sunt deducerea și subvenția primă în acest tip de circumstanță.
- Unele deduceri pot fi luate numai dacă depășesc un anumit procent din venitul dvs. Cu cât venitul dvs. este mai mic, cu atât este mai ușor să depășiți pragul și să solicitați aceste deduceri.
Vă plătiți propriile prime și detaliați deducerile
Dacă v-ați plătit primele de asigurări de sănătate cu banii dvs. post-impozitare, acestea pot fi deductibile în funcție de cât cheltuiți și dacă vă detaliți deducerile (asta presupunând că nu sunteți independent; dacă sunteți, nu faceți acest lucru) nu trebuie să detaliați pentru a vă deduce primele de asigurări de sănătate, așa cum este descris mai sus).
De exemplu, dacă ați cumpărat o poliță de asigurare medicală individuală sau familială la bursa de asigurări de sănătate din statul dvs. sau direct de la o companie de asigurări, ați putea să includeți banii pe care i-ați plătit (din propriul buzunar, fără a include nici o subvenție premium care a fost plătite în numele dvs.) pentru primele lunare de asigurări de sănătate ca deducere fiscală detaliată. Cu toate acestea, deducerea pentru totalul cheltuielilor medicale (inclusiv primele) este limitată, iar suma pe care o puteți deduce va depinde de venitul dvs. Mai jos veți afla mai multe despre această limitare.
Unele prime Medicare pot fi calculate pentru cheltuielile medicale totale. Este posibil să puteți deduce o parte din totalul cheltuielilor dvs. medicale dacă detaliați deducerile, așa cum este descris mai jos. Medicare Partea B, Partea C (Medicare Advantage), Partea D acoperire de prescripție medicală și primele suplimentare Medigap se calculează pentru cheltuielile medicale totale. (Rețineți că primele Medigap nu pot fi deduse din deducerea pentru asigurarea de sănătate a lucrătorilor independenți, descrisă mai sus. Dar ele pot fi incluse ca cheltuieli medicale totale pentru persoanele care urmează să detalieze deducerile lor).
Majoritatea oamenilor nu plătesc o primă pentru Medicare partea A. Dar dacă o faceți, le puteți număra în cheltuielile medicale totale. Dacă sunteți acoperit de securitatea socială (chiar dacă nu ați început încă să vă colectați beneficiile de pensionare), primiți Medicare partea A automat la 65 de ani, fără prime, deoarece dvs. sau soțul dumneavoastră ați plătit impozite pe salariu pentru aceasta în timp ce lucrai. Acesta este cazul pentru majoritatea oamenilor și, în acest caz, nu puteți deduce nimic pentru Medicare partea A.
Este posibil să puteți deduce primele Medicare partea A, totuși, dacă dvs. și soția dvs.:
- nu a plătit taxe Medicare timp de cel puțin zece ani în timp ce lucrați și
- v-ați înscris voluntar la Medicare partea A și
- plătiți lunar prime din partea A.
Valoarea deducerii dvs. de asigurări de sănătate este limitată
Dacă puteți să efectuați o deducere detaliată pentru asigurarea de sănătate, există limite în ceea ce privește cât din primele dvs. puteți anula.
Dacă detaliați deducerile și includeți primele de asigurări de sănătate ca deducere a cheltuielilor medicale, puteți deduce doar cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat (acest prag va crește la 10% după sfârșitul anului 2020 ).
Adăugați primele calificate de asigurări de sănătate și toate eligibilenerambursatcheltuieli medicale, cum ar fi deductibilă, copagări și coasigurare. Dacă toți cei împreună sunt mai mari de 7,5% din venitul brut ajustat, puteți deduce partea care depășește 7,5% din venitul dvs. Această sumă ar fi inclusă împreună cu celelalte deduceri detaliate pe care le aveți. Dar rețineți că foarte puțini oameni consideră că merită să detaliați deducerile acum, când deducerea standard este mult mai mare decât înainte.
Dacă sunteți independent și solicitați deducerea asigurării de sănătate care lucrează pe cont propriu în Anexa 1 a Formularului 1040, nu trebuie să vă faceți griji cu privire la pragul de 7,5% din venituri, deoarece anulați primele ca o ajustare la venitul dvs. mai degrabă decât ca deducere. În cazul dvs., suma pe care o puteți solicita este limitată de profitabilitatea dvs. Nu puteți solicita o ajustare a venitului pentru primele de asigurări de sănătate care sunt mai mari decât venitul pe care îl generați ca lucrător independent. Dar atâta timp cât aveți venituri care să o susțină, vi se permite să includeți suma totală pe care ați plătit-o pentru asigurarea de sănătate și aceasta va fi scăzută din venit înainte de calcularea impozitelor. (Rețineți că, dacă sunteți mai mult de 2% acționar al unui S-Corp și cumpărați asigurări de sănătate în nume propriu, puteți utiliza deducerea de asigurări de sănătate pe cont propriu numai dacă S-Corp vă rambursează pentru prime și include suma rambursată pe W-2. În acest caz, deducerea dvs. este limitată la cel mult S-Corp care v-a rambursat și raportat pe W-2.)
.jpg)
